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1.某公司于2015年12月购入一台生产设备，原价3200万元，预计使用5年，预计净残值为200万元，采用直线法计提折旧。自2018年1月1日起，由于该设备预期实现经济利益的方式发生变化，折旧方法改为年数总和法，预计使用寿命和预计净残值不变。
要求:
(1)判断上述事项属于会计政策变更还是会计估计变更。
(2)计算2018~2020年上述设备的折旧额。
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2020-06-23
长江机械厂所得税会计采用应付税款法核算，适用的所得税率为25%。2016年度该企业实现的会计利润总额为 3 000 000元，该企业2016年度其他有关资料如下: （1）长江机械厂核定的全年计税工资总额为200 000元，2016年实际发放的工资为240 000元。（2）该企业采用直线法计提折旧，当年折旧额为100 000元，按照税法规定采用双倍余额递减法，当年的折旧额为130 000元。（3）投资收益科目中包含国债利息收入20 000元。
计算出企业应交所得税（写出相关具体计算过程）并编制分录。
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2020-03-25
甲公司2020年利润总额1000万，销售收入8000万，会计与税收差异有:
1.当年发生业务招待费100万;
2.19年取得一项固定资产，原价500万，净残值为0，直线法计提折旧，会计使用年限10年，税法规定5年;
3.取得国债利息收入20万;
4.1月初研发成功- -项无形资产，成本100万，使用年限5年，净残值0，税法允许按175%摊销;
5.购入一项交易性金融资产，成本60万，期末公允价值70万;
6.当年发生广告费1250万。
1/256
2022-12-04
老师，去年多提折旧，今年如何调整
1/983
2020-06-22
您好，单位2020-2021年电子设备固定资产以前的会计按照5年计提的折旧年限，现在我是继续用以前的5年还是改成正确的3年？
3/669
2022-03-09
您好！被兼并企业固定资产重估增值，其折旧计提是不是将增值额一次性计提，还是按固定资产重置价值在有效使用期限内分期计提。
1/615
2020-11-03
固定资产的折旧方法是由企业本身来决定，还是由税务局决定。另外折旧中的残值率在多少之间，是由企业或者税务局哪方决定。
1/921
2017-04-06
某企业为增值税一般纳税人，购入生产用设备一台，取得专用发票，注明价款80000元，增值税税款10400元，支付运杂费，保险费及安装费15000元。该设备预计净残值率3%，预计使用年限4年。在采用直线法下，则第3年的折旧额为
1/2284
2021-11-20
2019年6月3日，公司（一般纳税人）购人一台需要安装的设备，购买价款400o00元，增值税52000元。安装过程中，支付工人费用9000元，领用原材料1000元，增值税税率13%。设备预计使用5年，预计净残值4000元。要求采用平均年限法计算设备的月折旧额。
1/1683
2022-04-13
净残值为0该怎么算年折旧率 和月者旧率
1/4521
2019-07-02
老师您好，固定资产的大修理一般何时发生，若在固定资产使用年限中发生是否会使固定资产使用年限增加？，若在固定资产使用年限的最后一年发生大修理，是否还要继续额计提折旧？
1/1638
2019-05-28
旧车过户到公司名下，可以入帐做成本吗？可以继续按月折旧嘛？对这个车有什么限制？
1/609
2021-04-11
以2017年前取得资产入账了，2019年重新划拔到另一家，折旧日期以那个为准，现补提折旧
1/189
2019-11-28
2019年补提固定资产折旧，是不是把2019年1月份之前的累计折旧数值做进分录就可以？
1/1519
2019-12-27
老师，折旧费的累计数是不是也就是资产负债表里的累计折旧年末数减去年初数呢？
1/2766
2020-12-14
累计折旧的0.48，这累计折旧是包含了税价么？
1/1364
2019-06-20
世宏公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。该公司董事会决定于2018年6月30日对某生产用固定资产进行技术改造。2018年6月30日,该固定资产的账面原价为3000万元,已计提折旧1200万元,未计提减值准备；该固定资产预计使用寿命为20年(已使用年限8年),预计净残值为零,按直线法计提折旧。为改造该固定资产领用的自产产品账面价值为500万元,计税价格为600万元,发生人工费用100万元,更换主要部件成本为1000万元；被替换部件账面价值为600万元。假定该技术改造工程于2018年9月20日达到预定可使用状态并交付生产使用,预计尚可使用年限为14年,预计净残值为零,按直线法计提折旧
1/1894
2019-06-12
新办的小企业选什么折旧方法，摊销方法，成本核算方法和核算方式呢
1/2003
2022-09-13
贸易公司低值易耗品摊销方法，折旧方法，成本核算方法适合选择什么
1/1966
2019-12-12
甲公司2022年会计利润总额1000万，所得税税率25%，会计与税法有下列差异（假设递延所得税资产及负债无期初余额）:
(1）年初开始计提折旧的设备，原价300万，会计采用年数总和法按5年折旧，税法规定直线法按6年折旧，净残值均为4%;
(2）年初购入随时变现股票成本80万元，年末公允价100万；
(3）因违反环保法规定应付罚款15万；
(4）年初面值购入到期还本付息国债投资100万，年利率3%，作为摊余成本计量的投资核算。
要求：
(1）计算应纳税所得额、应交所得税。
(2）计算递延所得税资产、递延所得税负债、所得税费用，并作相关分录。
(3）分析对资产、负债和利润的影响结果。
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2023-10-29
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