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某企业是居民企业，2021年发生经营业务如下：取得产品销售收入4000万元；发生产品销售成本2600万元；发生管理费用480万元（其中业务招待费25万元），请你尝试对该企业的业务招待费进行纳税调整。
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2022-10-25
老师，我现在迷糊了。申报系统中进项与我勾选的一样，但是做账有一笔业务招待费，少了进项和进项转出这个步骤，直接当普票全部做费用了，但是这业务招待费开的专票，我系统中勾选了。现在我12月份补做了这个分录了。进项和进项转出这个步骤。
申报时进项税额转出看错了多填了，现在需要更正申报吗？
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2024-12-20
老师，请问下老板娘她们的一些个人消费品，都是小金额的，以前年份的也有，我在勾选系统中全打勾了，打算做进项税额转出。那具体分录如何做，打算一部份做业务招待费一部份做福利费，还有专门买这批货有小额的配送货，怎么做分录好
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2023-09-19
老师，您好。请问公司购买香烟用于赠送给客户，作为业务招待费。需要缴纳哪些税费呢？代扣代缴个人所得税，视同销售缴纳增值税不？
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2024-11-25
我从卡里去了3000元现金，用于领导来我公司安排住宿、订房间的预付款，过了2天，我去酒店结算，产生住宿费：2802，退了现金198,给我，我把198存入了银行。我是这样处理这笔业务的：预定房间：借：预付账款3000 贷：银行存款3000；结算时：借：银行存款198 管理费用-业务招待费2802，贷：预付账款3000，做内账，这样做对吗？
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2018-01-18
申报所得税这个金额与实际利润表亏损金额 相隔一个管理费用-业务招待费 7825 可是这个可弥补亏损所得无法人工改动 不知道该如何操作？ 能解答一下嘛？
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2018-05-19
甲公司为居民企业，2020年有关收支情况如下: (1）取得产品销售收入7 000万元、转让机器设备收入20万元、国债利息收入10万元、客户合 同违约金收入5万元。 (2）支付税收滞纳金2万元、银行加息6万元，向投资者支付股息25万元，向关联企业支付管理 费13万元。 (3）发生业务招待费70万元。 (.4）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计为3 600万元。 已知:在计算企业所得税应纳税所得额寸，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超 过当年销售（营业）收入的5‰。 要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 求应纳税所得得额?
答案3344不对。
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2021-03-31
房地产公司，拿地后开发前发生跟建设有关的业务招待费，是记管理费还是记开发支出里？
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2020-06-28
老板宴请的餐费，还有老板自己的餐费，如何筹划？
都计入管理费用业务招待费的话汇算企业所得税时会超标，该如何处理呢？
1/1423
2019-07-06
我要咨询一下企业所得税里期间费用里的业务招待费这项，需要填调增项目那表吗？
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2017-11-16
某企业适用所得税税率为25%。2020年该企业实现利润总额7900万元，且发生的管理费用中含不得税前扣除的业务招待费100万元；实现其他综合收益税后净额300万元。不考虑其他因素，该企业年报利润表“综合收益总额”项目的本期金额为（ ）万元。
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2021-07-29
甲公司为居民企业，2020年有关收支情况如下:
(1）取得产品销售收入7 000万元、转让机器设备收入20万元、国债利息收入10万元、客户合 同违约金收入5万元。
(2）支付税收滞纳金2万元、银行加息6万元，向投资者支付股息25万元，向关联企业支付管理 费13万元。
(3）发生业务招待费70万元。
(.4）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计为3 600万元。
已知:在计算企业所得税应纳税所得额寸，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超 过当年销售（营业）收入的5‰。
要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
求应纳税所得得额?
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2021-03-31
老师，调整以前年度的业务招待费调整为管理费用，能不能只调整部分金额，已经汇算清缴完
1/1313
2020-05-22
公司2019年成立，当年有收入40万，当年发生业务招待费2万，当明列入管理费用-开办费，汇算清缴可以按20000*60%=12000可以税前扣除吗
1/910
2020-03-26
老师，业务招待费是这样理解吗：
当年主营业务收入（不含税）1000万元，当年业务招待费发票有50000元，按发票金额的60%进行扣除，即3万可以扣除，且不超过1000万千分之五的限额5万，所以只有2万要调整，在汇算清缴时，如果净利润是-1万 ，那么我需要补交（2万-1万）*25%=2500元，是这样理解吗？
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2022-06-29
年底结账，关于招待费是按招待费帐载金额额额60%和收入的0.005殊低原则进行所得税的调整，想在同年年末自己填平，和年度所得税申报表一致，假如收入100万，实际发生6500元招待费，孰低原则所得税要调整1500元，可以在1月份自己做凭证调么？科目怎挂？
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2020-01-06
16年会计利润-100万，当年无收入，业务招待费20万全额调增，调整后的税前应纳税所得额为-80万 17年会计利润-200万，当年未确认收入，业务招待费30万全额调增，调整后的税前应纳税所得额为-170万 18年确认收入10000万，会计利润400万，业务招待费50万（10000*0.5%
1/1323
2017-05-25
老师，用于招待的进项税转出的分录是：借：管理-招待，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出？还是借：应交税费-应交增值税-进项税，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出？
3/1102
2020-08-03
: 公司用自产产品招待客户应视为销售做账务处理
借：销售费用～招待费
贷：库存商品
应交税费-应交增值税（销项税额）" 请问是以成本入账还是销售金额入账呢？
1/669
2022-04-18
老师，请问合伙人开会吃饭算管理费用-会务费好，还是管理费用-招待费好
1/993
2016-03-11
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