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老师，费用发票是可以抵扣所得税的么
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2019-12-18
老师好，公司贷款利息怎么抵扣所得税？
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2016-09-17
国外的这种invoice发票可以抵扣所得税吗？
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2017-10-11
做员工工资时，员工的借支从工资上扣回，这个借支需要不要交个人所得税，还是扣完了借支才算应纳个人所得税
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2017-02-14
做员工工资时，员工的借支从工资上扣回，这个借支需要不要交个人所得税，还是扣完了借支才算应纳个人所得税
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2019-10-29
现在国家对于小微企业缴纳企业所得税有什么政策么？缴纳企业所得税就用利润表里的利润做应交纳税额么？
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2017-10-10
企业所得税计提是借：所得税 贷：应交税费-应交企业所得税 次月缴纳是 借 ：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款吗
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2017-10-17
老师，这个票能给业务员报销后所得税前抵扣么？
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2019-09-23
老师请问公司员工生病住院开了住院费发票，抬头是员工个人名字，可以全额报销么？并且公司可以所得税前抵扣么？
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2020-03-04
年报中本年应补（退）所得税额为负数，怎么改成0
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2019-05-29
增值税发票丢失后，列支所得税不能抵扣吗？
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2019-06-11
本月应该缴纳企业所得税10000元，但是因为汇算清缴出来负数为5000元，这5000抵缴了本月的所得税，即本月实际缴纳了5000元，应该怎么做会计分录啊
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2016-07-10
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）13 减：减免所得税额（13.1+13.2+…）这个应该怎么算呢
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2023-03-12
根据财税[2018]51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后年度结转扣除。您单位A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：[0]元，第1行5列工资薪金税收金额为：[48000]元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否整填报。我单位职工教育经费支出可不可是0元。
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2019-05-17
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【808834.93】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
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2019-04-27
甲公司为居民企业，主要从事机器设备制造和销售业务。2021年度有关经营情况如下：
(1)发生一笔涉及商业折扣的销售业务，该笔业务为销售设备一批，不含增值税售价2000万元，扣除商业
折扣100万元后实际收到销售价款1900万元、增值税税额247万元。
(2)实际发生合理的工资、薪金支出 1000万元，发生职工教育经费支出70万元。
(3)计提未经核定的资产减值准备20万元；发生非广告性赞助支出10万元；发生诉讼费用2万元；员工因
公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出0.2万元。
(4)利润总额2400万元。
已知：职工教育经费支出不超过工资薪金总额 8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；上年
度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出20万元。
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2022-11-06
老师，企业所得税季报，小型微利企业，未超过100万是减按5%计算，这个上面怎么使用25%-5%计算的？不应该直接用应纳税所得额*5%的税率吗？
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2020-02-28
老师您好，我们是4人普通合伙企业，其中有一个合伙人造工资单发了工资每月7000元（未报工资薪金代扣代缴，可以吗？），入管理费用，年底企业应纳税所得额是亏损的-50000，请问年度生产经营所得个人所得税汇算清缴怎么计算。另外如果合伙人借款本来是借:其他应收款 贷:银行存款，年底能否直接转到以前年度应付利润，借:应付利润 贷:其他应收款啊
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2024-03-30
甲公司为居民企业，主要从事生产与销售业务，2018年有关经营活动如下：
（1）取得手机销售收入8 000万元，提供专利权的使用权取得收入100万元；
（2）确认无法偿付的应付款项6万元；接受乙公司投资，收到投资款2 000万元；
（3）当年3月因生产经营活动借款300万元，其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率6%，向非金融企业丙公司借款50万元，期限6个月，年利率10%，利息均已支付；
（4）参加财产保险，按规定向保险公司缴纳保险费5万元；计提坏账准备金15万元；发生会议费30万元；发生非广告性质赞助支出20万元；
（5）通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某小学捐赠9万元，向贫困户王某捐赠2万元；
（6）全年利润总额为750万元。
已知：公益性捐赠支出，在年度利润12%以内，准予在计算应纳税所得额时扣除。
计算企业所得税
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2021-06-14
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【2048.3】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【634716.94】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。老师这个是在汇算清缴时的风险扫描提示，我不知道需要哪里修改一下？
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2019-05-22
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