搜索-会计学堂

甲公司所得税采用资产负债表债务法核算，2016年所得税税率为25％。甲公司2016年初的递延所得税资产为100万元，递延所得税负债为150万元（递延所得税均非直接计入所有者权益的事项产生）。甲公司2016年实现利润1 000万元。2016年甲公司发生以下业务：　

广告公司要印花税企业所得税增值税附加税合一起几个点的税率

甲公司1月1日取得某项无形资产,取得成本为800万元。根据各方面情况判断,甲公司无法合理预计其使用期限,将其作为使用寿命不确定的无形资产。本年12月 31日,对该项无形资产进行测试表明其未发生减值。税法规定,对该无形资产按照10年的期限摊销,摊销金额允许税前扣除。甲公司所得税税率25%,本年税前会计利润1000万元。请对上述企业所得税相关业务进行账务处理

甲公司2×18年12月6日购入设备一台，原值为360万元，净残值为60万元。税法规定采用年数总和法计提折旧，折旧年限为5年；会计规定采用年限平均法计提折旧，折旧年限为4年。税前会计利润各年均为1 000万元。甲公司2×20年1月1日起变更为高新技术企业，按照税法规定适用的所得税税率由原25%变更为15%，递延所得税没有期初余额，则2×19年所得税费用为（　）万元。 A. 243.75 B. 240 C. 247.50 D. 250

1、为某公司提供技术服务取得一次性劳务报酬50000元，计算劳务报酬应预扣预缴的税款。(劳务报酬应纳税所得额不超过20000元不超过50000元时，适用的税率是30%，速算扣除数为2000元) 2、福利彩票一次性中奖收入30000元，计算中奖收入应纳的个人所得税。(税率为20%) 3、出版作品取得一次性稿酬20000元，计算稿酬所得应预扣预缴的税款。(稿酬所得 20000 按收入的70%计入应纳税所得额，预扣率为20%) 4、出租住房，一个月的租金收入为3000元。计算房屋租赁所得应纳的个税。(财产租赁所得，一次收入不超过4000元的，定额扣800元;出租住房，个税税率为10%)

小规模纳税人百分之3的企业所得税是扣除成本费用再算税率，还是销售额算税率，增值税是扣除成本再算税率还是销售额算税率

、为某公司提供技术服务取得一次性劳务报酬50000元，计算劳务报酬应预扣预缴的税款。(劳务报酬应纳税所得额不超过20000元不超过50000元时，适用的税率是30%，速算扣除数为2000元) 2、福利彩票一次性中奖收入30000元，计算中奖收入应纳的个人所得税。(税率为20%) 3、出版作品取得一次性稿酬20000元，计算稿酬所得应预扣预缴的税款。(稿酬所得 20000 按收入的70%计入应纳税所得额，预扣率为20%) 4、出租住房，一个月的租金收入为3000元。计算房屋租赁所得应纳的个税。(财产租赁所得，一次收入不超过4000元的，定额扣800元;出租住房，个税税率为10%)

老师我们不是贷款服务，就是平时公账转账的手续费等等有没有广州地区行业税负率和企业所得税贡献率的文件呀

公司16年、17年汇算清缴调整后亏损7万元，18年利润亏损2万元，18年汇算清缴需调增10万元，18年汇算清缴应补交所得税：10-7-2=1万*税率，对吗？

老师，你好，请问我现在办理个人独资公司，可不可以不做帐，企业所得税是否可以简易征收，征收税率又是多少？

老师，季度的企业所得税，是据实预交。还是根据优惠政策减按百分之25乘以税率在缴

公司某项设备近期正在进行更新改造，该设备的原值为 50000 元，已计提折旧 30000 元，目前市面上同类新设备的价格为 80000 元。如果 A 公司将该旧设备出售，预计的售价为 10000 元。假设所得税税率为 25%，则该项目建设期现金净流量为 ( )元。

公司准备购入一项设备以扩充公司的生产能力。方案需投资10000元使用寿命为5年,采用直线法计提折日5年后设备无残值。5年中每年销售收入为6000元每年的付现成本为2000元。假设所得税税率为25%资金成本率为10%。求净现值

“在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。” 这个政策说自获利年度起，获利年度是指有盈利，利润总额为正的年度起吗？

4、某公司现有一台旧设备，原价450000元，税法规定的残值为10000元，使用年限为10年，直线法计提折旧。目前已经使用6年，目前的变现价值为100000元，企业预计还可以使用3年，最终报废残值为8000元。每年的营运成本为6000元。所得税税率为25%。折现率为10%。已知：（P/F，10%，3）＝0.7513，（P/A，10%，3）＝2.4869，则下列说法中，正确的有 C.继续使用旧设备的年金成本为36465元老师，旧设备目前的变现净损失抵税21500，报废时的现金流入量19500我懂，后面的全部不会算

公司准备购入一项设备以扩充公司的生产能力。方案需投资10000元，使用寿命为5年，采用直线法计提折日，5 年后设备无戏值。5年中每年销售收入为6000元，每年的付现成本为2000 元。假设所得税税率为25%，资金成本率为10%。要求计算方案的静态回收期。

某企业每月A产品固定制造费用4000元，固定销售费用1000元，固定管理费用10000元。单位变动制造成本10元，单位变动销售费用2元，单位变动管理费用2元。该企业生产一种产品，单价20元，所得税税率为25%，如果保证本年不亏损，则至少应销售（　）件A产品。怎么算？

请问下收入823万，按照建筑业税负率1.5的话，交企业所得税24000行吗？太少会不会容易被稽查啊

公司是小微企业，计提所得税是按优惠之后的税率算还是按25%计算？

一台旧设备账面价值为30000元，变现价值为32000元。企业打算继续使用该设备，但由于物价上涨，估计需增加经营性流动资产5000元，增加经营性流动负债2000元。假定所得税税率为25%，则继续使用该设备的初始现金流出量为（）元。

加入我们联系我们帮助中心免责声明投诉举报

权威认证：安全联盟认证行业示范证书工商网监电子标识全国公安机关实名认证双软认证国家高新技术影响力教育品牌品牌价值机构影响力教育机构社会信赖职业教育品牌

知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司版权所有未经许可请勿转载会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号粤ICP备14062987号 ICP证粤B2-20160240 营业执照出版物经营许可证广播电视节目经营制作许可证

客服
反馈
APP

APP下载
微信扫一扫
使用小程序
公众号

扫一扫，关注公众号
顶部