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老师好，其他权益工具，不影响损益，直接影响留存收益。那么就不交企业所得税了吗？谢谢老师。
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2020-02-07
老师，汇算清缴需要计提吗？4月份扣的汇算清缴款。
全部在4月做这3笔分录可以吗？
第1笔：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税
第2笔：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款
第3笔：借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整
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2021-06-29
老师，1月的帐里要冲抵12月的管理费，与应交税费-个人所得税，我是直接复制12月的那张凭证改负数，还是要用以前年度损益调整科目来处理
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2022-02-10
2021年有费用3万元不用支付，2021年已经做成本结账，扣减利润，在2022年汇算清缴时，调整利润3万元，补缴所得税750元，这个补缴所得税，要怎么做会计分录. 小型微利企业，小企业会计准则
《1》借：所得税费用750
贷：应交税费-所得税750
借：应交税费-所得税750
贷：银行存款750
《2》借：利润分配-未分配利润750
贷：应交税费/应交所得税750
借：应交税费/应交所得税750
贷：银行存款750
《3》借：以前年度损益调整750
贷：应交税费/应交所得税750
借：应交税费/应交所得税750
贷：银行存款750
借：利润分配-未分配利润750
贷 以前年度损益调整750
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2022-01-12
企业被稽查需要补2017年企业所得税，要如何调帐？会计科目如何做?借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款调帐后需要把2017年12月的报表重新做还是在2018年3月份中体现出来？
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2018-03-15
老师我想问一下，年初2月份（年度所得税汇算前）发生较大金额以前年度损益调整500万（上一年度记在管理费用里，此项费用已经确定不再支出，需要在2月份冲销），那么，所得税汇算时填写年度资产负债表和利润表需要调整这500万元吗，如果调整，所得税汇算年度报表和去年第四季度报表不一致会不会有影响
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2020-11-23
老师，5月做所得税汇算清缴补税的分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交所得税；缴纳时：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。那下面这笔分录需要做吗？借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。需要或不需要均请说明原因。
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2022-05-28
固定资产盘盈（1）借：固定资产（没有发票，按市场价）
贷：累计折旧（金额是从资产购入到发现当期应该计提的折旧吗？）
以前年度损益调整。
因为有折旧，所以影响利润
（2）借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税 （所得税的金额怎么来的？）
（3）借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
（4）借：以前年度损益调整（这个金额怎么来的？）
贷：利润分配-未分配利润。
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2022-01-11
老师，我们是一般纳税人企业会计准则，20年的第四季度所得税和印花税没有计提，21年1月调账以前年度损益调整1.8万，当年未分配利润减少相应的金额，汇算清缴需要调整吗
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2021-02-22
汇算清缴，补缴所得税额，金额几百元，会计处理时还需要调整以前年度损益调整吗？还是直接计入当期损益
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2022-04-13
老师：个体户年度汇算清缴分录是不是：借：以前年度损益调整，贷：应交税费一一应交所得税，缴纳时：借：应交税费一一应交所得税，贷：银行存款
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2025-01-06
老师 你好 21年的数据需要调整，用以前年度损益调整在本期进行调整了，然后税务上需要修改21年的所得税报表，那么21年的资产负债表和利润表需要修改吗
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2024-04-24
您好，老师，比如9月我们调整21年期末房租递延所得税资产，借：以前年度损益调整 100 贷：所得税费用-递延所得税资产-房租折旧 100 ，这样处理对吗？还是贷方要用借方负数表示？对9月报表有什么影响吗？会不会导致资产负债表和利润表的利润那里不相等啊？
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2022-11-01
请问一下，收到23年退还的企业所得税，24年通过以前年度损益调整科目，现在资产负债表和利润表勾兑关系，就差这个金额，请问这种情况怎么处理？
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2025-01-14
补计提上一年度企业所得税正常分录是1.补计提 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费-应交所得税；2.缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款；3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，
但是我们要是实行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目该怎么处理呢
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2022-05-25
您好王老师,企业收到2018年汇算清缴退回的税款，除了正常的借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税，还要调整以前年度损益调整吗?
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2019-09-16
请问老师，收到跨年度红字发票本月做进项税额转出，这个月还用调整以前年度损益了吗
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2021-05-13
某公司目前的普通股股数为1100万股，每股市价8元，每股收益2元。该公司准备按照目前的市价回购100万股并注销，如果回购前后净利润不变、市盈率不变，则下列表述不正确的是（ ）。
A、回购后每股收益为2.2元
B、回购后每股市价为8.8元
C、回购后股东权益减少800万元
D、回购后股东权益不变
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2020-03-07
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的减值损失，贷方计入其他综合收益科目，但是其他综合收益列示的都是税后净额，那么如何体现税后？尤其是当期允许税前扣除的信用减值损失，难道贷记递延所得税资产？还是递延所得税负债？还是其他呢？
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2019-07-26
管理费用印花税负数怎么调整以前年度损益
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2023-03-02
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