老师好,其他权益工具,不影响损益,直接影响留存收益。那么就不交企业所得税了吗?谢谢老师。
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2020-02-07
老师,汇算清缴需要计提吗?4月份扣的汇算清缴款。 全部在4月做这3笔分录可以吗? 第1笔:借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税 第2笔:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款 第3笔:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整
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2021-06-29
老师,1月的帐里要冲抵12月的管理费,与应交税费-个人所得税,我是直接复制12月的那张凭证改负数,还是要用以前年度损益调整科目来处理
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2022-02-10
2021年有费用3万元不用支付,2021年已经做成本结账,扣减利润,在2022年汇算清缴时,调整利润3万元,补缴所得税750元,这个补缴所得税,要怎么做会计分录. 小型微利企业,小企业会计准则 《1》借:所得税费用750 贷:应交税费-所得税750 借:应交税费-所得税750 贷:银行存款750 《2》借:利润分配-未分配利润750 贷:应交税费/应交所得税750 借:应交税费/应交所得税750 贷:银行存款750 《3》借:以前年度损益调整750 贷:应交税费/应交所得税750 借:应交税费/应交所得税750 贷:银行存款750 借:利润分配-未分配利润750 贷 以前年度损益调整750
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2022-01-12
企业被稽查需要补2017年企业所得税,要如何调帐?会计科目如何做?借:以前年度损益调整贷:应交税费;借:应交税费贷:银行存款调帐后需要把2017年12月的报表重新做还是在2018年3月份中体现出来?
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2018-03-15
老师我想问一下,年初2月份(年度所得税汇算前)发生较大金额以前年度损益调整500万(上一年度记在管理费用里,此项费用已经确定不再支出,需要在2月份冲销),那么,所得税汇算时填写年度资产负债表和利润表需要调整这500万元吗,如果调整,所得税汇算年度报表和去年第四季度报表不一致会不会有影响
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2020-11-23
老师,5月做所得税汇算清缴补税的分录:借:以前年度损益调整,贷:应交税费-应交所得税;缴纳时:借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款。那下面这笔分录需要做吗?借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。需要或不需要均请说明原因。
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2022-05-28
固定资产盘盈(1)借:固定资产(没有发票,按市场价) 贷:累计折旧(金额是从资产购入到发现当期应该计提的折旧吗?) 以前年度损益调整。 因为有折旧,所以影响利润 (2)借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 (所得税的金额怎么来的?) (3)借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 (4)借:以前年度损益调整(这个金额怎么来的?) 贷:利润分配-未分配利润。
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2022-01-11
老师,我们是一般纳税人企业会计准则,20年的第四季度所得税和印花税没有计提,21年1月调账以前年度损益调整1.8万,当年未分配利润减少相应的金额,汇算清缴需要调整吗
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2021-02-22
汇算清缴,补缴所得税额,金额几百元,会计处理时还需要调整以前年度损益调整吗?还是直接计入当期损益
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2022-04-13
老师:个体户年度汇算清缴分录是不是:借:以前年度损益调整,贷:应交税费一一应交所得税,缴纳时:借:应交税费一一应交所得税,贷:银行存款
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2025-01-06
老师 你好 21年的数据需要调整,用以前年度损益调整在本期进行调整了,然后税务上需要修改21年的所得税报表,那么21年的资产负债表和利润表需要修改吗
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2024-04-24
您好,老师,比如9月我们调整21年期末房租递延所得税资产,借:以前年度损益调整 100 贷:所得税费用-递延所得税资产-房租折旧 100 ,这样处理对吗?还是贷方要用借方负数表示?对9月报表有什么影响吗?会不会导致资产负债表和利润表的利润那里不相等啊?
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2022-11-01
请问一下,收到23年退还的企业所得税,24年通过以前年度损益调整科目,现在资产负债表和利润表勾兑关系,就差这个金额,请问这种情况怎么处理?
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2025-01-14
补计提上一年度企业所得税正常分录是1.补计提 借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费-应交所得税;2.缴纳 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款;3.结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整, 但是我们要是实行的小企业会计准则,没有以前年度损益调整这个科目该怎么处理呢
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2022-05-25
您好王老师,企业收到2018年汇算清缴退回的税款,除了正常的借:银行存款 贷:应交税费-企业所得税,还要调整以前年度损益调整吗?
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2019-09-16
请问老师,收到跨年度红字发票本月做进项税额转出,这个月还用调整以前年度损益了吗
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2021-05-13
某公司目前的普通股股数为1100万股,每股市价8元,每股收益2元。该公司准备按照目前的市价回购100万股并注销,如果回购前后净利润不变、市盈率不变,则下列表述不正确的是( )。 A、回购后每股收益为2.2元 B、回购后每股市价为8.8元 C、回购后股东权益减少800万元 D、回购后股东权益不变
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2020-03-07
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的减值损失,贷方计入其他综合收益科目,但是其他综合收益列示的都是税后净额,那么如何体现税后?尤其是当期允许税前扣除的信用减值损失,难道贷记递延所得税资产?还是递延所得税负债?还是其他呢?
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2019-07-26
管理费用印花税负数怎么调整以前年度损益
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2023-03-02