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递 延所得税＝（递延所得税负债的期末余额－递延所得税负债的期初余额）－（递延所得 税资产的期末余额－递延所得税资产的期初余额）＝－ 8（万元）为什么还要减递延所得税资产的期末余额
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2021-09-04
小规模纳税人所得税怎么计算30,000以内免税，那所得税怎么计算？定额？还是查帐？
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2018-07-20
老师你好！现在缴纳企业所得税时有小微企业延缓缴纳所得税额，如果本季度有利润需要缴纳企业所得税，那需要做计提吗？
如果做计提了，第四季度万一是亏损的话，到时就不需要缴纳企业所得税，那之前计提的又要怎么处理？
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2020-10-13
一般纳税人有什么优惠政策？？年所得税额50万以下享受所得税15%的减免吗？
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2018-05-10
15年计提了所得税，借：所得税 72 贷：应交税费：72结转所得税： 借：本年利润72 贷：所得税72结转本年利润：借：利润分配-未分配利润72 贷：本年利润 72今年缴纳所得税12 借：应交税费12 贷：银行存款12多计提的怎么冲回？是不是利润也要相应的冲？ 能不能写个带金额的分录？
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2017-01-16
公司核定征收所得税 然后上个月不含税收入总额是590多万 然后我们之前所得税已经预交了39.8万多了 ，然后上个月的所得税系统自动默认为小型微利企业 ，减半征收 且该缴纳的税本来是11万多 ，但是系统自动默认本月应纳所得税额为零 改也改不了 这个月又是一样的收入五百多万，所得税也是自动默认为小微企业而且应纳所得税额也为零 那么我这个月申报收入总额栏要填这个月的（然后等到年终汇算清缴之后再补交税款）还是要吧上个月的一起加上申报呢？加一起申报也应纳所得税也是零哪位老师帮看看
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2017-10-09
公司交纳了企业所得税，为什么还要交个人所得税——个人承包承租经营所得税，是不是交重了呢？即然是一建筑公司，应为企业吧，就交纳企业所得税，为什么税务还要补征个人承包经营所得税呢？
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2018-06-11
企业享受企业所得税直接减免政策，仍然需要计算应交所得税，待税务机关审批之后再确认减免税，那么，在计算应纳所得税时，应作的会计分录。
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2020-05-30
劳务公司计提的个人所得税，会计分录是不是：借：主营业务成本 贷：应交税费－个人所得税 缴纳时，借：应交税费－应交个人所得税 贷：银行存款
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2024-03-26
所得税费用需要12月计提的对吧 。我2022年12月计提的一笔所得税费用。2023年1月缴纳的。 我现在申报企业所得税季度预缴纳税申报表 ，减：本年实际缴纳所得税额 没有这笔所得税 这正常吗？只有9月缴纳和计提的一笔所得税。1月缴纳的所得税 在汇算清缴的时候是减掉了 申报表中不能体现出来吗？
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2024-01-11
1.(多选题， 10 分)
某企业本年实现主营业业务收入2000万元，本年利润为100万元。企业全年支付职工工资100万元，职工福利费用30万元，职工工会经费1.5万元，职工教育经费6万元。企业适用15%的所得税率。其他项目没有发现问题，企业适用福利费、工会费、职工教育经费的扣除比例为14%、2%、2.5%。请计算其全年应当缴纳的所得税。
A.应纳税所得税17.25（万元）
B.应纳税所得税17.925（万元）
C.调整职工三项费用增加应纳税所得额19.5（万元）
D.调整职工三项费用增加应纳税所得额16.5（万元）
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2022-01-05
你好，我公司去年利润表的利润总额及净利润都为负数，所得税年报时，经过调整后利润总额为正数，需要缴纳所得税，在填写企业所得税弥补亏损报表时，是否要将净利润的负数金额填到当年亏损额里呢？
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2021-04-14
中国公民王某，2019年从M国取得应税所得92万元。其中，因全年在M国某公司任职取得工资收入72万元（每月6万元），因提供一项技术咨询服务取得劳务收入20万元。王某已就这两项收入在M国纳税11.5万元。同年，王某在H国转让一项股权权，取得转让收入60万元，转让成本20万元，并向H国缴纳税款10万元，以上金额均为人民币。
要求：请计算王王某的境外所得税已纳税款抵免额和在境内的应纳个人所得税额。
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2020-06-15
工商年报纳税总额包含企业所得税吗
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2022-03-25
老师好，税务电话说年度所得税申报表利润总额不让负数，让调整，那本期应补（退）所得税额，可不可以是负数？如果是负数税务还需要退款吗？还是不用退，就这样上报就可以？
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2019-06-20
2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000
缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000
贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？
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2020-06-09
一般纳税人本月收入低于3万,怎样填增值税表，本企业属小型微利企业，工业，年度应纳税所得额不超30
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2015-10-10
某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人，某纳税年度有关经营业务如下：
（1)销售小家电取得不合税收入8600万元，销售成本5660万元；出租设备取
得租金收入200万元。
(2)营业外收入50万元；取得国债利息收入30万元。。
(3)发生广告费1200万元。
A (4)发生业务招待费90万元。
(5)向非金融企业借款500万元，支付利息40万元(当年金融企业同期同类贷款利率为5.8%）。
要求：根据上述资料，计算该企业当年的收入总额、应纳税所得额及应纳税额。(提示：销售收入为8800万元)
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2022-06-14
某企业为制造业居民企业（一般纳税人），2020年生产经营发生的业务情况如下：
（1）年度销售收入5800万元。
（2）年度销售成本4000万元。缴纳增值税税额900万元，其他税金及附加100万元。
（3）年度销售费用800万元，其中广告费用300万元，业务宣传费用200万元。
（4）年度管理费用600万元，其中包含业务招待费用100万元，新产品研发费用50
万元（加计扣除75%）。
（5）年度财务费用100万元，其中包括向非金融企业借款500万元支出利息，年利率
10%（银行同期同类贷款利率5%）
（6）营业外支出50万元。其中向供货商支付违约金10万元、交纳税收滞纳金2万人，
通过公益性团体向贫困地区捐赠10万元。
综合该企业本年度的以上经济业务，要求计算以下项目：
（1）2020年度会计利润。
（2）广告费应调整的应纳税所得额。
（3）业务招待费应调整的应纳税所得额。
（4）研发费用应调整的应纳税所得额。
（5）财务费用应调整的应纳税所得额。
（6）公益性捐赠应调整的应纳税所得额。
（7）其他项目应调整的应纳税所得额。
（8）该企业2020年度应纳税所得税。
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2020-05-25
D公司2018年利润表利润600万元,经检查账簿资料,发现当年有下列事项:5月10日因环保问题被环保局罚款10万元;8月15日确认并于8月25日收到Q公司分派的现金股利12万元(该股权投资按成本法核算);年底汇总计算后公司业务招待费超标准支出3万元;年底确认当年债券投资利息收入6万元,其中国债利息收入2万元。无其他纳税调整事项。D公司2018年应纳税所得额为( ) 万元
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2022-12-27
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