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老师好，税务电话说年度所得税申报表利润总额不让负数，让调整，那本期应补（退）所得税额，可不可以是负数？如果是负数税务还需要退款吗？还是不用退，就这样上报就可以？
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2019-06-20
单位为个体工商户，就个体所得要缴纳“个人所得税”，这个个人所得税是按月缴纳还是按季缴纳，税率是否与企业所得税税率一样25%。。。单位前期会计人员将每月工资代扣代缴员工个人所得税金额与实际申报金额不一致，这个如何处理。。。
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2017-04-13
老师好！小型微利企业所得税都有优惠政策，利润表的所得税与实际缴纳的所得税差额如何处理？谢谢
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2022-04-16
我们公司每个月都免征增值税，那么老师免征的部分134元是把它填在不征税收入和税基减免应纳税所得额里面吗
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2018-01-15
借；利润分配-未分配利润 贷：应交税费——企业所得税 应交税费-企业所得税有余额怎么处理
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2019-10-28
你好，个体户应纳税经营额是68000，我一季度开普票超多少要交个人所得税?
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2021-09-07
往年亏损，今年盈利，应纳所得税减免要不要做凭证?
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2020-03-07
中国公民李某2020年度的收入情况如下：
（1）每月工资收入7500元；
（2）取得兼职收入25000元；
（3）取得稿酬收入为20000元；
（4）转让私有住房一套，取得转让收入1000000元。该套住房购进时的原价为750000元，转让时支付有关税费50000元；
（5）取得保险赔款5000元；
（6）购买福利彩票，一次中奖收入28000元。
假如计税时的专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除为15000元。
要求：根据上述材料，回答下列问题：
（1）李某综合所得应纳税是（ ）元。
（2）李某转让住房应纳个人所得税为（ ）元。
（3）李某取得保险赔款应纳个人所得税为（ ）元。
（4）李某福利彩票一次中奖收入应纳个人所得税为（ ）元。
（5）李某2020年应纳的个人所得税合计是（ ）元。
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2022-12-02
一般纳税人有什么优惠政策？？年所得税额50万以下享受所得税15%的减免吗？
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2018-05-10
15年计提了所得税，借：所得税 72 贷：应交税费：72结转所得税： 借：本年利润72 贷：所得税72结转本年利润：借：利润分配-未分配利润72 贷：本年利润 72今年缴纳所得税12 借：应交税费12 贷：银行存款12多计提的怎么冲回？是不是利润也要相应的冲？ 能不能写个带金额的分录？
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2017-01-16
老师你好！现在缴纳企业所得税时有小微企业延缓缴纳所得税额，如果本季度有利润需要缴纳企业所得税，那需要做计提吗？
如果做计提了，第四季度万一是亏损的话，到时就不需要缴纳企业所得税，那之前计提的又要怎么处理？
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2020-10-13
尊敬的纳税人您好，您本期汇缴填报的数据除第21行“减：弥补以前年度亏损（填写A106000）”、第32行次“减：本年累计实际已缴纳的所得税额（不含地方减免）”、第33行次“九、本年应补（退）所得税额（31-32）”外，其他行次数据全部都为零，请您再次确认填报的数据是否准确！
年报的时候出现了这个是什么意思
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2022-05-30
老师，教材例题中确认合并所得和所得税纳税义务针对的是A公司还是B公司的母公司转让资产的所得和对应的纳税
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2020-07-22
公司交纳了企业所得税，为什么还要交个人所得税——个人承包承租经营所得税，是不是交重了呢？即然是一建筑公司，应为企业吧，就交纳企业所得税，为什么税务还要补征个人承包经营所得税呢？
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2018-06-11
所得税费用需要12月计提的对吧 。我2022年12月计提的一笔所得税费用。2023年1月缴纳的。 我现在申报企业所得税季度预缴纳税申报表 ，减：本年实际缴纳所得税额 没有这笔所得税 这正常吗？只有9月缴纳和计提的一笔所得税。1月缴纳的所得税 在汇算清缴的时候是减掉了 申报表中不能体现出来吗？
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2024-01-11
递 延所得税＝（递延所得税负债的期末余额－递延所得税负债的期初余额）－（递延所得 税资产的期末余额－递延所得税资产的期初余额）＝－ 8（万元）为什么还要减递延所得税资产的期末余额
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2021-09-04
一般纳税人本月收入低于3万,怎样填增值税表，本企业属小型微利企业，工业，年度应纳税所得额不超30
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2015-10-10
某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人，某纳税年度有关经营业务如下：
（1)销售小家电取得不合税收入8600万元，销售成本5660万元；出租设备取
得租金收入200万元。
(2)营业外收入50万元；取得国债利息收入30万元。。
(3)发生广告费1200万元。
A (4)发生业务招待费90万元。
(5)向非金融企业借款500万元，支付利息40万元(当年金融企业同期同类贷款利率为5.8%）。
要求：根据上述资料，计算该企业当年的收入总额、应纳税所得额及应纳税额。(提示：销售收入为8800万元)
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2022-06-14
某企业为制造业居民企业（一般纳税人），2020年生产经营发生的业务情况如下：
（1）年度销售收入5800万元。
（2）年度销售成本4000万元。缴纳增值税税额900万元，其他税金及附加100万元。
（3）年度销售费用800万元，其中广告费用300万元，业务宣传费用200万元。
（4）年度管理费用600万元，其中包含业务招待费用100万元，新产品研发费用50
万元（加计扣除75%）。
（5）年度财务费用100万元，其中包括向非金融企业借款500万元支出利息，年利率
10%（银行同期同类贷款利率5%）
（6）营业外支出50万元。其中向供货商支付违约金10万元、交纳税收滞纳金2万人，
通过公益性团体向贫困地区捐赠10万元。
综合该企业本年度的以上经济业务，要求计算以下项目：
（1）2020年度会计利润。
（2）广告费应调整的应纳税所得额。
（3）业务招待费应调整的应纳税所得额。
（4）研发费用应调整的应纳税所得额。
（5）财务费用应调整的应纳税所得额。
（6）公益性捐赠应调整的应纳税所得额。
（7）其他项目应调整的应纳税所得额。
（8）该企业2020年度应纳税所得税。
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2020-05-25
D公司2018年利润表利润600万元,经检查账簿资料,发现当年有下列事项:5月10日因环保问题被环保局罚款10万元;8月15日确认并于8月25日收到Q公司分派的现金股利12万元(该股权投资按成本法核算);年底汇总计算后公司业务招待费超标准支出3万元;年底确认当年债券投资利息收入6万元,其中国债利息收入2万元。无其他纳税调整事项。D公司2018年应纳税所得额为( ) 万元
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2022-12-27
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