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老师，我们收了客户720000元的预收款，但因为一些原因我们要返还这笔预收款，并且和对方商量好要扣除一些费用16600元，即返还他们703400元。我现在703400元冲当时的预收，16600元做营业外收入可以吗
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2020-09-04
1、公司把钱借给客户，税务帐上直接冲往来帐可以不？
2、还是让对方写借条，挂借款比较好点，如果挂借款，借款没有利息可以不（税务帐）？即我们不收客户的利息，一般借款时间也不是很长。
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2019-06-10
即是100万的收入，有80万含税，20未税，采购的成本 90万，然后可能有40万含税的，50万未税的， 然后每月交的税费当作费用支出了。 这也是直接按实际交易的金额入账可以吗？
不需要价税分离是吗？
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2018-10-12
＃提问＃老师，2019年亏损，年终奖必须在12月份计提吗，现在都不知道发不发，即使发也没有准确的金额，若12月暂估了，到了2020年还要再做调整分录，可不可以在2020年发放的当月再计提，次月申报
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2020-01-10
老师，公司第一次开立社保户，给职工新增医保时，是不是要先给公司注册医保账号呀，首先第一个单位账号是什么呀？我试过即不是公司名称也不是开社保户时医保窗口给的一长串数字
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2024-09-09
经营模式是这样的，所有资金全部进入母公司账户，由母公司统一分配。如何分配按照1:2:7来分配。假设A门店客户充值1万元，那么这个1万元马上进入母公司账户（母公司不开具发票），母公司将10%即1000元打入A门店（A门店不开具发票），这样的话母公司账面留存9000元，A门店账面留存1000元。客户卡里留存10000元。假设客户到A店进行购买服务4000元，这个时候母公司开具4000元17%发票给客户，然后母公司将20%即800元打入A公司，又将4000元的70%即2800元打入A门店。这样母公司账户里还剩9000-800-2800=5400元。A门店账户里留存1000+800+2800=4600元、客户卡里留存6000元。假设客户到B门店去进行服务300元一次20次。这样的话B门店可以拿到6000*20%=1200元，另外B门店可以拿到6000*70%/20=210元直到20次做完了，总公司开具6%的发票，总公司把4200元全部打入B门店。即B门店可以拿到1200+4200=5400。这样的话，母公司账户里的1万元全部下剥给A、B两个门店。客户卡里的钱去花完。A.B2个门店同时反过来开发
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2018-01-02
新华公司以人民币作为记账本位币，外币业务采用业务发生时的即期汇率折算。新华公司2X17年第一季度发生的相关外币业务如下: (1) 1月15日，以每股欧元的价格购入A公司500万股普通股，当日即期汇率为1欧元=9. 3元人民币，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，款项已经支付。2X17年3月31日该金融资产的市价变为每股6.5欧元。(2) 2月1日，以每股2欧元的价格购入B公司10万股普通股作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，当日即期汇率为1欧元=9. 35元人民币，款项已经支付。由于市场价格变动，3月31日该股票的市价变为每股1. 5欧元。(3) 2月5日，新华公司从C公司购入国内市场上尚无的M产品1000件，每件价格为0.5万欧元，当日即期汇率为1欧元=9.4元人民币。3月31日，尚有100件M产品未对外销售，国内市场仍无M产品供应。M产品的市场价格降至每件0.35万欧元。
要求:编制该公司3月31日汇率变动的外币折算额会计分录。
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2020-06-24
老师！有个公司连续做了一年电脑帐即2018年7月份成立建帐，现7月开始被另一家代理记账公司做帐，问新的记帐公司在电脑记帐前要把之前2018年7月加2019年6月的一起补录电脑帐吗？
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2019-07-25
18年服务收入1.5万，采购的技术服务费3万一次+6万一次。该成本无法分配去对应每月服务收入，年末一次性估算成本3万即其中一月进项。成本大于收入可以吗?这种情况这么处理好
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2019-01-21
在现在有形动产租赁实现营改增后，如果一个施工企业签订工程承包合同，合同里即提供了建筑业劳务，又同时提供自有机械租赁，该如何纳税？《实施细则》中第七条和第八条该如何理解？
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2015-10-19
老师，租入厂房装修费原入错固定资产科目，现将期账面价值转入长期待摊费用，厂房租赁期还有45个月（即3年9个月），摊销可以按余下的租赁期摊3年零9个月吗，还是按整年摊3年？
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2021-05-05
老师你好，我想咨询下税方面的问题，我到税局门前代开了两张专票金额为293474元，当时代开时已经缴纳增值税及附加税，现在季度税期，要不要交生产经营所得税（即个人所得税）及印花呢？？
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2020-01-02
从黄河公司购进A材料5 000千克，取得增值税专用发票，材料未收到。验单当即承付开户银行传来的对方全部托收款项：购买价款为6 500元，增值税税额1040元，运费80元（不含税），运费按10%抵扣。
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2020-07-19
A工厂(一般纳税人)2月份发生部分经济业务如下，要求编制会计分录(写出总账科目即可):
(1)存出投资款100万元，委托银河证券公司购买债券。
(2)职工李力报销差旅费800元，企业用现金支付。
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2023-05-26
2019年12月8日甲公司购入一台不需要安装即可投入是要美好的固定资产，原值90000元，预计使用年限为5年预计净残值2000元采用年数总和法计算甲公司2020至2024年计提折旧的固定资产折旧额
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2020-06-10
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，企业在授予日均不作会计处理。这句话为什么正确？限制性股票不是在授予当天要确认一项负债么？
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2019-03-05
老师 我有个疑问 就是外币折算上。像固定资产以历史成本计量资产负债表日不产生汇兑差额。那外币财报折算，资产要按资产负债表日即期汇率折，那这个固定资产怎么办。我有点理不清。
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2021-06-25
老师：领用鸡蛋进行人工孵化的时候 借：消耗性生物资产-人工孵化雏鸡 100000只*0.43=4300 贷 ：农产品-鸡蛋 43000；那么当孵化率为95%，即入库95000只*每只0.80元=76000元，这个孵化出来的小鸡入库分录是怎样的呢？
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2021-06-12
如果公司之前一张销项发票已经开出去了，而最后实际收到的货款却又1万多元的差距，即少打了1万多元，而这1万多元也不可能收到了，直接被那边客户扣掉了，公司的帐怎么去 平 啊
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2017-04-05
是以工程安装服务为营的企业，并且是包工包料的那种。即工程所用的配套设备也是自己做采购的。请问我们开票可以开税负11%工程安装服务票（包括有设备款项）。还有有没有什么特别的规定。
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2017-06-06
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