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老师：
例如,2017-10-20甲公司购入一项以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产（交易性金融资产），买价2000，
2017-12-31，该金融资产的公允价值为1900
分录：借：公允价值变动损益100 ，贷：交易性金融资产——公允价值变动100 ，
因为税法不认可‘公允价值变动100’，所以造成账面价值1900＜计税基础2000，差额100产生‘可抵扣暂时性差异’，确认‘递延所得税资产’100*25%=25
2018-5-1 甲公司以价格1600出售了该金融资产。
问题：之前确认的‘递延所得税资产’25需不需要结转了？
借：所得税费用25 ， 贷：递延所得税资产25
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2021-06-12
6、9日，从金兴工厂以银行存款购入甲材料500千克单价4元，买价2000元，乙材料400千克，单价5元，买价2000元，该企业适用增值税税率13%。价税款用银行存款支付，材料尚未到达。
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2022-07-25
老师好，我想对一对答案。麻烦老师能解一个完整分录。谢谢！！！
M公司2019年1月1日以银行存款2200万元（含已到付息期但 尚未领取的债券利息100万元）购入甲公司2018年1月1日发行的5年期公司 债券。另以银行存款支付交易费用2万元。该债券面值为2000万元，票面年 利率为5%，每年1月20日支付上年度利息，到期归还本金，M公司将其划分 为交易性金融资产。2019年1月20日M公司收到上年度利息并存入银行； 2019年3月31日该债券的公允价值为1950万元；2019年6月30日该债券的公 允价值为1930万元；2019年9月30日该债券的公允价值为1900万元；2019 年10月19日M公司将该债券全部出售，取得价款1920万元。 要求：根据以上资料，不考虑增值税等其他因素。
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2021-12-14
融资租赁的固定资产是一开始就入固定资产还是租金付完是入？合同里写的是价值1500万，但是租金付完后是1185万，入固定资产时按那个金额？我按1500入的固定资产借固定资产1500贷长期应付1500，租金都付完了借长期应付1185贷银行存款，那么长期应付剩余的金额怎么办？签合同共计六十期，合同内容是租赁市场价值价1500万设备，六十期租金共计1185预付200低冲第一期和最后两期，讲解后写借贷步同时骤套入金额
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2018-08-21
老师，月末一次加权平均单价，期初的库存是要用进价还是售价？
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2021-12-26
本题中的减值准备200万元，怎么来的
，我觉得账面价值=20000-524.54-275.46=19200=公允价值，没有减值
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2021-12-06
不能够合理估价的不能确认收入，收到价款时为什么要确认为负债
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2019-10-22
老师，您好，请教一下，我们按照一个月3000吨的货量，每500吨交一次货，送货完成3-5个工作日回款70%，余款是在收到回款后7个工作日回款，每一吨货物价格在1300元，这样如何计算公司所需的流动资金是多少呢？？？请老师指教，谢谢
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2020-03-16
“交易性金融资产期末公允价值变动”这个是计入其他综合收益的利得还是当期损益的利得？还有怎么区分进入当期损益还是进入其他综合收益？
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2019-06-20
下列关于非同一控制下企业合并购买方以发行权益性证券作为合并对价的处理中，不正确的有（ ）。
A企业发行权益性证券的发行费用，应直接计入当期管理费用
B企业应将取得被购买方可辨认净资产公允价值的份额与发行股票的面值的差额计入资本公积（股本溢价）
C企业应将取得被购买方可辨认净资产公允价值的份额与发行股票的公允价值的差额计入资本公积 （股本溢价）
D企业应将发行权益性证券的公允价值与其面值的差额计入资本公积（股本溢价
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2024-01-14
【2.1】2018年1月1日,甲公司购入B公司发行的公司债券,支付价 款26000000J其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息500000 元),另支付交易费用300000元,取得的增值税专用发票上注明的增 值税稅额为18000元。
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2019-09-15
上期的库存和买价是零，我本期应该怎么填
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2023-03-16
老师，我公司为一般纳税人，开具增值税专票，假如前期含税的单价为380元，税率13%，留有库存25吨，后期涨价，含税单价为405元，基本都是多少钱进多少钱出， 这25吨的进项会不会不够抵销项？实现的利润要全额纳税了？
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2019-06-22
2×19年3月25日，C公司取得了D公司70%的股权。合并中,C公司支付的有关资产,在购买日的账面价值与公允价值，如表6-1 所示。合并中,C公司支付了聘请律师费等费用 5 万元。假设合并前C公司和D公司不存在任何关联方关系。不考虑相关税费。
表 6-1
库存商品
账面价值：340000 公允价值：500000
专利技术
账面价值：560 000
（成本 600 000元，累计摊销 40 000 元）
公允价值：780000
银行存款
账面价值：700000 公允价值：700000
合计
账面价值：1600000 公允价值：
1 980 000
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2022-11-26
某债券面额为100元,期限为5年期,票面利率时12%,公开发行价格为95元,那么某投资者在认购债券后并持有该债券到期时,可获得的直接收益率为和到期收益率分别为，利息每年支付一次。（具体计算步骤）
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2020-06-18
上期未认证的进项发票做账做到借：应交税费-应交增值税进项，本期怎么调整这个分录呢
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2022-04-13
老师2月份的申报期延长到24号，是不是当月的增值税专用发票认证期限也是2月24号？
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2020-02-11
供应商帮我们做一套模具50000，生产产品零件，模具费在产品单价上加价，值到满50000后调会单价，模具属于我们，请问模具怎么样做分录
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2020-11-22
转让金融商品应交增值税卖出价为什么不减账面价值
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2023-02-26
老师，画蓝线怎么理解？之前有 借：其他债权投资-成本500000，贷：银行存款。公允价值下降10000时，借：其他综合收益-其他债权投资公允价值变动10000，贷：其他债权投资-公允价值变动10000。这时其他债权投资一级科目余额为成本500000-10000=490000为公允价值。将之前计入其他综合收益的累计利得：其他综合收益-其他债权投资公允价值变动借方转出到贷方，借：其他债权投资-公允价值变动10000 贷：其他综合收益-其他债权投资公允价值变动10000.调整该金融资产（指其他债权投资？）在重分类日的公允价值490000，以调整后10000+490000作为新的债权投资账面价？
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2022-11-08
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