;)
某中外合资企业2018年在国内的所得为150万元，其在A、B两
国均设有分支机构。其在A国的总所得为50万元人民币，其
中，利息所得10万元，特许权使用费所得8万元，这两项所得
适用的税率为20%，生产经营所得为32万元，适用税率为40%；
在B国的总所得为40万元人民币，其中，特许权使用费10万元，
转让专有技术所得10万元，这两项所得适用的税率为10%，
生产经营所得为20万元，适用税率为35%。
• 要求：计算汇总纳税时实际应纳的企业所得税
1/547
2021-04-11
根据企业所得税法的规定，下列关于境外所得抵免限额表述正确的有（ ）。
A.超过抵免限额的部分，可以在当年的次年起连续5个年度内抵免
B.居民企业来源于中国境外的应税所得，已经缴纳的所得税税额，可在抵免限额内抵免
C.居民企业以间接持股方式持有外国企业10％以上股份，外国企业在境外实际缴纳的所得税税额中属于该项所得负担的部分，可以作为该居民企业的可抵免境外所得税税额
D.抵免企业所得税税额时，应当提供中国境外税务机关出具的税款所属年度的有关纳税凭证
E.抵免限额是指来源于境外的所得根据我国企业所得税法规定计算的应纳税额
ABDE
居民企业以间接持股
能否通俗易懂的解释下
1/599
2022-12-14
我公司注册资本变更了 还要到地税国税局去吗
2/864
2016-07-27
老师我想问一下 我们企业是出口企业 去年10月份我们在退税系统做的退税 也做了收入80多万 但是拿到国税局去由于种种原因一直没有给我们做退税 今年他们要求我们把去年10月份的退税改到今年2月份从新做退税 现在退税系统的数据和申报系统的数据不一致 因为去年10月份我们已经申报了收入 现在改在今年做退税又要在做一次收入 我们现在只有补充申报80多万的收入 要不然退税系统和申报系统数据不一致 但是我的账务该怎样处理
1/768
2016-04-28
外贸企业申报出口退税的时候在国税网站上传退免税数据的时候，在已受理申报数据里面审核状态显示已作废，是不是要再重新上传一遍数据
1/1674
2019-03-01
国税税金
1/525
2015-11-05
1一般新成立的企业，要先去国税局做（法人、财务负责人、税务经办人）的信息采集，然后带着（营业执照副本、银行开户许可证复印件、三章）去买金税盘，然后作了信息采集的（法人、财务负责人、税务经办人）人员去国税局发行税盘（并填写发行盘通知书），最后采集信息的人去领空白发票？2以上业务去国税办税必须是信息采集的人员才能办理业务吗？
1/9151
2018-11-13
xx省国家税务局的监制章定额发票2019年1月还能用吗
1/3018
2019-01-12
老师，这道题向外国提供的建筑服务为什么不交增值税。
1/205
2021-08-29
：就是个人去国税开发票。能不能开现代服务 市场推广费
1/2104
2018-05-16
老师，我们支付给国外客户的佣金？税务上需要做什么吗？
2/617
2018-01-10
老师，想问下国际的货代帮承包国内这段路程的运费、报关费港杂费等业务，但对方说只能开具“国际货物运输代理服务”的发票。是不是应该要让国际货代去变更经营范围才能开具国内运费的发票？
1/367
2024-03-21
个体户超过了定额金额 要去国税税务局交税 应该怎么计算该交的税额
1/988
2018-04-23
在国外办理账户，转入国内银行，在转账时，网银站停转账，说需要税务代码，这个代码是银行免费提供吗？
1/880
2019-02-13
老师请问一下，行使国家立法权的不是只有全国人民代表大会常务委员会吗？全国人民代表大会也可以行使国家立法权?
1/2406
2020-04-11
你好，请问中介服务公司一般纳税人，它的增值税税率是多少？经营范围是房地产中介服务，平时开的票都是中介服务费或者房地产中介服务费的居多。
1/3018
2019-07-10
单位运输是外包给个体户的，再有个体户到国税代开的增值税专用发票和税收缴款书一并交给结账的。之前的月份的个人所得税在税款缴款书中都体现由国税已代收的了，今年3月他们的税款缴款书中并没有代收个人所得税。那么，这笔钱由企业代扣代缴，还是可以到个体户明年汇算清缴补交。运输发票的个人所得税的税率是1.5%，而自然人税收管理系统扣缴客户端中的劳务报酬有没有1.5%的税率。
2/1604
2019-03-28
房地产中介的账务应该参考哪个学习？比如代收意向金、定金、转佣金、转业主、退定金、退佣金等等一系列的财务流程，应该怎样做才能够让每个经纪人都能看到案件处理的进度与状态？我们公司都在用钉钉，请问怎样能够在钉钉上面将这些财务流程和进度展示给经纪人看到？或者还有什么更好的方法吗？
1/880
2017-09-04
公司现在主要业务是代理企业培训的中介业务，现在有一单发票需要开培训服务类，我们公司具体能开怎样内容的发票，企业也能用来报销培训业务
1/491
2019-10-22
房地产中介账务处理啊
1/1721
2021-06-17
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
