;)
甲公司为增值税一般纳税人,销售产品适用的增值税税率13%,材料按实际成本核算,该公司2022年第一季度发生如下经济业务:(1)2月15日,原仓库无法满足生产需要,公司决定额外建造一个小型仓库,领用自产产品的成本120万元,计税价格160万元。(2)2月20日,购入农产品一批,农产品的收购发票注明的买价为100万元,规定的扣除率为9%,货物尚未到达,价款已付。(3)2月21日,委托丙公司加工一批应交消费税的材料,发出材料的成本200万元,支付加工费40万元,丙公司代收代缴的消费税为36万元。2月28日,材料加工完成并验收入库,用于继续生产应税消费品,加工费及相关税金尚未支付,丙公司提供加工服务的增值税税率13%。(4)3月3日,以该公司自己生产的一批产品对外捐赠,该批产品的实际成本160万元,市场不含税价为220万元。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,进行账务处理。
4/391
2023-11-22
润滑油的发票 生产企业可以进项是非成品油的专业发票 开具成品油的吗 有添加剂的进项 和电费单子
1/1177
2019-04-18
非合并的长投初始投资成本不应该是公允价值+相关税费吗？这道题有问题把
1/443
2024-04-07
不用暖暖老师！
某企业为增值税一般纳税人,2018年6月有以下主要经济业务。(1)委托外单位加工一批材料(非金银首饰)，原材料价款70万元，加工费用20万元，消费税税率为10%，材料已经加工完毕验收入库，加工费用等尚未支付。该委托加工材料收回后用于连续生产应税消费品。2) 将应税消费品用于对外投资，产品成本700万元，计提的存货跌价准备为40万元，公允价值和计税价格均为1 000万元。该产品的消费税税率为10%(具有商业实质)(3)出售一厂房，该厂房购于2016年6月厂房原价1500万元，也提折旧500万元计提减值准备100万元。出售所得收入1000万元存入银行，用银行存款支付清理资用5万元，厂房已清理完毕，适用一般计税办法。增值税税率为11%。（4)转让无形资产所有权，收入25万元，无形资产的原值为30万元，已摊销的无形资产金额是6万元，没有计提无形资产减值准备，增值税税率为6%。
5) 出租一项当月取得的无形资产，取得价款 300万元，预计使用寿命5年，预计净残值为零，采用直线法进行摊销。当月取得租金收入 10万元，增植税税率为6%.要求:编制上述经济业务的相关会计分录。
1/4658
2020-06-09
公司是一家中高档手表生产企业，本年7月生产并销售某一款中高精手表，每只手表的出厂价格为10100(不合增值税)
与此相关的成本费用为5000元，可抵拟进次税额为501元，甲公司适用的企业价得税税率为25.% 消费税鹅率
为20%, 城市建设税为7%. 教育费附加征收率为3%. 请正确计算临界点上下不同定价方式下的手表的应纳消
费税和税后利润
方案一：应纳消费税
1/1407
2022-05-13
研发生产一种粮食白酒800斤，成本为20万，作为礼品赠送给客户，没有同类售价，已知粮食白酒成本利润率为10%，计算应交增值税。已知粮食白酒消费税比率税率是20%定额税率0.5元每斤
1/1115
2019-02-17
进口关税，消费税，资源税，教育费附加，城建税算存货成本。？
1/2014
2020-01-31
甲企业为增值税一般纳税人，4月接受某烟厂委托加工烟丝，甲企业自行提供烟叶成本为3500元，代垫辅料2000元，发生加工费支出4000元，计算甲企业应纳增值税和消费税，烟丝的成本利润率为5%，消费税税率为30%。
3/2847
2021-03-29
1）甲卷烟厂委托乙烟丝加工厂加工烟丝8吨，已知乙烟丝加工厂当月销售同类烟丝的价格为每吨62 000元，提供原料的成本为每吨37 000元，一次性支付加工费9 500元（均不含增值税），烟丝的消费税税率为30%。计算乙厂代收代缴的消费税。
3/422
2023-11-06
甲卷烟厂本年5月委托乙企业加工烟丝，卷烟厂提供烟叶价值50000元，支付加工费16000元，乙企业没有同类烟丝销售价格。卷烟厂收回后继续加工成乙类卷烟销售。当月销售40个标准箱，每标准条调拨价25元(每标准箱的卷烟数量为50000支，换算为250标准条)。
已知增值税税率为13%，烟丝消费税税率为30%，乙类卷烟生产环节消费税税率为36%加0.003元/支。(1)计算销售卷烟的销售收入；
(2)计算销售卷烟应缴纳的增值税；
(3)计算销售卷烟应缴纳的消费税及当月实际缴纳的消费税。
1/419
2023-10-18
"甲企业委托乙企业加工用于连续生产的应税消费品，甲、乙两企业均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为13%，适用的消费税税率为10%，甲企业对原材料按实际成本法进行核算，2022年有关该业务的资料如下： （1）甲企业发出材料一批，实际成本为392 000元； （2）甲企业以银行存款支付乙企业加工费58 000元（不含增值税）以及相应的增值税和消费税； （3）甲企业以银行存款支付往返运杂费10 000元（不含增值税）； （4）材啊料加工完成，甲企业收回该委托加工物资并验收入库。
在计算缴纳增值税时运杂费
1/282
2023-03-16
某市甲烟草公司为增值税一般纳税人，2020年8月向烟农收购烤烟叶实际支付的价款总额242万元；当月将收购的一半烤烟叶加工成烟丝后销售，取得不含税销售收入260万元；将另一半烤烟叶直接对外销售，取得不含税销售收入140万元。则下列对于甲烟草公司2020年8月的税务处理不正确的是（ ）。（烟丝消费税税率为30）
A.本月应纳烟叶税44万元
B.本月应纳烟叶税48.4万元
C.本月应纳消费税为78万元
D.烤烟叶直接对外销售，不属于消费税征税范围，不缴纳消费税
1/425
2022-10-12
老师我们成品的非正常损失盘亏计入管理费用可以吧
那这样这个成品用的原料是不是得进项转出啊
1/242
2022-11-07
您好，非税缴费可以退款的吗
1/3254
2020-11-14
老师，公司小程序销售产品，零星的消费者都不用开发票，这些销售如何处理更好？
2/283
2020-12-12
软件产品退税退税是不是只有两种形式? 1、嵌入式软件产品2、非嵌入式软件产品区别是什么?开票有什么要求。？
1/3667
2018-10-15
老师 账上有以前年度的应交税费-营业税贷方金额 从2012年挂到了现在 有什么办法消除吗？
1/198
2024-02-01
老师下午好！请问免税农产品购进可以抵扣的进项税额=商品原值*9%，1：商品入账时，借：库存商品91000元，应交税费——应交增值税——待认证进项税额9000元，贷：应付账款10万元。2：抵扣时：借：应交税费——应交增值税——进项税额9000元，贷：应交税费——应交增值税——待认证进项税额9000元。确认收入时：借：应收账款12万，贷：主营业务收入110091.74元，应交税费——应交增值税——销项税额9908.26元。老师是这样做分录吗？麻烦帮忙看看前后分录之间的关联有问题吗？
5/208
2024-09-04
你好，我想问一下法人消失了三年，税务，工商也是三年没有报了，已经非正常了，会对股东有影响吗？
1/460
2019-09-02
老师，帮我分解一下：营业收入-付现成本-所得税=(营业收入-付现成本)*(1-T)+非付现成本*T怎么抵消的？
1/9
2024-08-04
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
