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老师，请问所得税这章的广业费暂时性差异为什么当做资产来比较，当做资产怎么理解这个账面价值为0，计税基础为100万？可以当做负债理解吗？负债的话，账面价值为1000万，利税基础为1000万➖(1000万➖6000万✖️0.15)=100万，为可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产=100万✖️0.25=25万？
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2020-08-02
如果公司以股东财富最大化作为财务管理目标，存在利益冲突时，应优先满
足股东的利益需求。这句话对嘛？如果是错的，不是说什么都要以股东利益为基础吗？ 以股东财富最大化为核心和基础，还应当考虑利益相关者的利益，这是书上写的，那么不是优先考虑股东的利益吗？
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2022-07-06
1.计提本月公共基础设施折旧，何确认为公共基础设施的单独及家人账的土地使用权摊销各100000元。2.将四年前购买的一项专利权出售，该专利权的勾人成本为五万元，规定的摊销期限为十年，将其转人大住置资产后的第十天获得批准出售，获得价款20600元款项已存入银行。
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2021-05-21
去年单位零余额账户上的资金被收，部分报销费用从基本户垫支，今年财政返还了被收的资金，怎么把以前基本户垫支的资金还上
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2019-11-13
无发票来往的小公司账怎么做就服饰有限公司，基本业务都没有发票，零售批发那种
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2019-03-18
单位从零余额拨入基本户的经费。按照财务会计和预算会计这两方面怎么做分录呢
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2019-02-27
哪位老师帮帮忙，我想设置一个公式，如报表1中有产品名称，基础模数，单价，超产价。报表2中有产品名称，模数，价格。我如何在报表2中设置一个根据产品名称自动查找价格的公式，使得报表2中的模数小于报表1中的基础模数时价格为报表1的单价，大于时为超产单价
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2022-03-19
老师您好，请问2018年度汇算清缴后，净利润是负数，在填基础信息表时是符合小型微利企业的，但等所有表格都填完后，本来是属于小型微利企业的，可现在去看基础信息表，119小型微利企业那两个"是""否"都是灰色的，不再是显示"是"这个选项，是不是因为利润是负数才这样啊？
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2019-04-23
老师：产品定价方法
为什么以成本为基础的定价方法，涉及到的四种，都要扣除消费税呢
我知道消费税是价内税，但问题是消费税不应该是销售高档品、游艇产生的么？
在以成本为基础的定价方法中，是只要这种方法就要扣消费税么
我都分不清为什么要扣消费税了，题如果不是消费品的话
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2021-08-29
问题1.政府会计制度下，行政单位，通过零余额额度发放基本工资并在基本工资中代扣的养老保险，职业年金，住房公积金（由于社保需在基本户缴纳，所代扣资金划入基本户）的账务处理？包括：财务会计，预算会计
问题2.政府会计制度下，行政单位，通过零余额额度将单位应负担的养老保险，职业年金，住房公积金划入基本户（由于社保需在基本户缴纳）的账务处理？包括：财务会计，预算会计
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2020-03-03
小规模，按季申报，20年第二季度（4，5，6月）4，5两个月用的是一个点开的，6月错选成3个点征收率，没有开红冲。甚至在这个错误的基础上，还出现一个错误是：增值税比出现税率错误的基础上又多填了。七月申报也报所有税都按错算的交了。八月又把多交的退回来了，这种连环错怎么做分录
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2021-01-18
小规模，按季申报，20年第二季度（4，5，6月）4，5两个月用的是一个点开的，6月错选成3个点征收率，没有开红冲。甚至在这个错误的基础上，还出现一个错误是：增值税比出现税率错误的基础上又多填了。七月申报也报所有税都按错算的交了。八月又把多交的退回来了，这种连环错怎么做分录
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2021-01-18
甲公司2020年会计利润为10000万元,存在如下差
异:
(1)国债利息收入100万元
(2)费用化的研发支出100;
(3)非公益捐赠支出50万元;
(4)坏账准备年初余额200万元,年末余额250万
元;
(5)交易性金融资产年初账面价值1200万元,计税
基础1000万元,年末账面价值1450万元,计税基础
1000万元;
进行所得税会计处理
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2022-04-26
某些情况下，因不符合会计准则规定的收入确认条件未确认为收入的预收款项，按照税法规定应计入当期应纳税所得额时，有关预收账款的计税基础为0，即因其产生时已经计算交纳所得税，未来期间可全额税前扣除。请问预收账款怎么做纳税调整，账面价值和计税基础分别是什么？
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2023-03-21
想请教个递延所得税问题，就是所得税是根据本年利润为基础进行调整再×税率吧？那比如PPE重估增值，那本年应计提折旧增加，但税法不认可FV，所以重估增值部分的折旧应该加回，那不应该是未来可抵扣的嘛？但重估增值是DTL增加，因为资产CV＞计税基础，我晕了 为啥是DTL能解释下嘛
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2022-05-06
公司刚开始核定的印花税是按购销合同的70作为计税基础乘以万分之三来计算的，从去年2017年1月开始按照购销合同的百分之百乘以万分之三来计算。我们去年不知道一直是按百分之七十作为计税基础缴纳的印花税，现在税务局让补交去年短缺的印花税。应该怎么做分录
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2018-10-12
老师，问一下我申报个税，基础信息表上有两个相同名字的人，一个91年，一个94年，91年的离职这月没工资，我录的非正常状态，94年的在职的我录入工资了，所有人员收入录完以后，进行算税，出来一个纳税基础信息校验结果，显示状态不能为非正常这种情况是怎么回事？怎么调整
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2020-07-09
这里说的同一控制购买少数股权按照实际支付的购买价款确定，合并财务报表调整资本公积吧，在合并方最终持有对同一被投资单位的股权中，不同部分的计量基础会存在差异怎么理解？购买少数股权，也没说购买那些资产啊，怎么知道哪些计量基础不一致，金额分别是多少？
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2018-08-18
学员:请问增值税和毛利有关系吗？可不可以简单的计算，增值税=毛利*税率？
老师:增值税和毛利是两个不同的概念，它们的计算方法和含义都不同。
增值税是基于商品或服务的增值部分征收的税，通常是销售额减去购买成本后的金额乘以税率。
毛利则是销售收入减去销售成本得到的利润。
所以，增值税并不能简单地等于毛利乘以税率。因为增值税的计算基础是增值部分，而毛利的计算基础是销售收入。两者的计算基础不同，所以不能直接相互转换。
@杨柳(杨老师)
毛利不就是产品的增值部分吗？
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2023-07-13
老师我有问题咨询你，望老师帮我细心解答一下：
1、我有会计基础的知识，也有会计从业资格证书，现在想快速学习基础会计整套财务做账及报税（实操）学习一遍，怎么报名学习？学费多少？
2、我也想考会计中级职称，你发的资料我也看过，但如何报名，最低学费多少，要学习多久才能考试拿证？
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2023-09-28
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