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旅行社行业属于小规模3%差额申报营改增前如：收入1000，成本普票800元，交营业税是（1000-800）*0.05=10元营业税。营改增后仍然是差额申报，收入借：银行存款1000元，贷：主营业务收入 1000/1.03即970.87元，应交税费--应交增增税29.13：但成本由于是小规模纳税人进项是普通票不能抵扣的,所以取得的成本票应该是价税合计都计入成本,不用把进项分离出来挂应缴税金
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2017-05-03
小规模纳税人，这个季度收入只有6000元。分录怎么做？借：银行存款60000贷：主营业务收入5825.24 应交税费-增值税174.76可是不用交增值税，这个分录后面怎么处理？还有附加税那些需要计提吗，因为也不缴纳啊
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2019-04-04
营改增后小规模纳税人开的发票可以抵扣吗
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2016-04-06
小规模纳税人转让加油站的经营权如何开票
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2019-08-29
缴纳生产经营所得的个人所得税 可以扣除吗
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2019-01-15
公司今年6月28号办的营业执照，12月才税务登记的，登录的电子税务局，个个税软件。我看了的下电子税务局认证的，明年一月要申报10-12月的税，12月的个税。现在有这么几个情况需要咨询：1这个公司营业执照上写的“私营有限责任公司”属于小规模纳税人吧？2这个公司是否要新建账？从7月开始做呢？公司属于舞蹈班，因为疫情没怎么开业，零零散散的都没有经营。现在手里有一些房租，水电，物业费的票据，半年收入不到两万，老师的工资也是按课时给发的，都不多，我都按月给做还是怎么处理呢？
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2021-12-29
2019年8月份，甲公司(- -般纳税人，适用的增值税税率为13%)将自产的一批商品捐赠给希望中学。该批产品的成本为20000元，计税价格为25000元。下列说法中正确的有( ) 。
A.计入主营业务收入20000元
B.计入营业外支出23250元
C.按计税价格转入营业外支出
D.按计税价格计算的销项税额需转入营业外支出
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2020-06-16
建筑业如果开票不达500万，可以申请一般纳税人吗？
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2017-09-28
某电信局十月份按5%的税率缴纳了十二万元的税款这个电信局十月份的营业额是多
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2015-12-01
老师，公司是一般纳税人，贸易型企业，纯出口，没有内销，《出口退（免）税资格认定申请表》上的退（免）税计算方式选项在第2个的退免税划了勾，那么公司是享受退免税政策是吧？那么我们在每个月国税增值税申报时，填写附表一时，主营业务收入应该是填写在第三栏免抵退税那里，还是第四栏免退税那里啊？
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2016-12-13
公司小规模纳税人 6月份暂估购进2个仪器A,含税单价4703.88，总价9407.76，借 库存商品-A仪器 4703.88 贷 应付账款-暂估款，但在该月结转销售成本的时候数量只结转了1个，但总价是一样的，如图所示，即借 主营业务成本 贷 库存商品-A仪器 ；金额是平了，但是导致数量余额那栏出现了1，这种情况应该如何调整更正
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2017-09-18
小规模纳税人，但每个月都报增值税的，当时做的分录是这样的 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值说（销项），当月收入没有超过三万，这个是不交税的，挂在贷方的销项税 要怎么转出来呢
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2019-01-11
小规模纳税人，但每个月都报增值税的，当时做的分录是这样的 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值说（销项），当月收入没有超过三万，这个是不交税的，挂在贷方的销项税 要怎么转出来呢？
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2019-01-11
老师你好！我是做水电安装的，（属于小规模纳税人）收到老板给的工资，3000现金，2400微信转账，麻烦看下我的分录对不对
1：借库存现金3000，借其他资金微信2400，贷应收账款5400
2借应收账款5400，贷主营业务收入5346，应交税费（小规模1%）54
后面的税费减免怎样做分录？
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2021-12-19
老师，公司是小规模纳税人 3%的增值税率 超过30万要交增值税 分录怎么做？ 小于30万 分录怎么做？
小于30万，可以全部直接计入 主营业务收入 ，税就不单独列了？
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2019-12-10
是小规模纳税人 第一季度收入没有超过9万 那在做收入的时候是不是就不用 计算税金 直接就可以 借现金10 贷主营业务收入？ 不用借现金 贷主营收入 贷应交税费
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2019-04-01
是第一次做带账会计，小规模纳税人。第一个月，借应收账款，贷主营业务收入贷应交税费。不知道一个季度会不会超过9万，税费，我应该怎么做？不管是超过9万，还是没有超过9万，最严谨的税费做分录，应该怎么做
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2018-09-05
公司是小规模纳税人上个季度开出一张票税率开错，分录是，借银行存款，逮主营业务收入，贷应交税费，这个月开的负数票，更正后的分录该怎么做
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2017-01-16
老师，你好！请问我们公司是小规模纳税人，客户开了专票给我们，这种是不是价税合计都算是主营业务收入，
1/1029
2019-10-30
老师好，我想请问下，非企业民营组织的开办资金没有使用完，年末需要缴纳营业税吗？还有如果是公司，那么收到的注册资本没有使用完，需要缴纳营业税吗
1/743
2018-10-30
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