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下列经济业务中，会导致股本增加的是( )。
A.股份有限公司发放股票股利
B.盈余公积补亏
C.以现金结算的股份支付换取职工的服务
D.发行可转换公司债券
1/655
2022-12-12
小规模公司，税收减免的营业外收入，要入到企业所得税申报主表的加营业外收入吗
1/1366
2017-05-18
你好老师，我是个体户餐饮店，每天收款有的是开普通发票，发票的税率是3%，纳税增值税方面国税有核定低于19000是免税的。7月份开发票总额是七千多，收入做凭证时借现金，贷主营业务收入，还考虑应交税费吗？
1/1841
2018-08-07
销售方1月份开的票 借：银行存款10000 贷主营业务收入8620.69 贷应交税金1378.31 发票开错 。2月份发现 税号错误 未认证 发票退回 销售方开了红字发票后 分录怎么做
1/447
2019-03-01
老师，我们这个月红冲了一张去年的销项发票，这个我要怎么做账啊？之前我是做借：银行存款，贷：应收，借：应收，贷：主营业务收入，销项税额，对方没认证。这个月开了销项负数，和销项发票，我这个月怎么做分录？我糊涂啦……
1/1011
2020-03-31
老师，开了一张红字发票，又开了一张一模一样的蓝字，怎样做账？是前一个月当时做的分录是借银行存款贷主营业务收入应交税费_增值税_销项税
1/2424
2019-10-06
老师，企业前期已预收了甲公司全部租金，后期只是根据开票金额冲，现在甲公司改名为乙公司，把前期沒开完给甲公司的票这次直接开给乙公司，那我现在分录怎么处理？以前是，借，预收账款-甲公司，贷，主营业务收入-租金，贷，应交税费-销项税
2/508
2021-07-16
开具销项发票的时候做:借:应收账款，贷:工程结算，贷:应交税费_销项税。拿到材料发票的时候做:借:原材料，借:应交税费_进项税，贷:应付账款。领用材料时，借:工程施工_材料费，贷:原材料。那月底不能按照进度来算成本，那月底该怎么处理呢，怎么结转到主营业务成本里面
2/2267
2017-03-16
把税金当做商品来算。在实际操作中，大家销售和进货时的税点肯定不是按17%算的，比如说不含税100元，开票8个点，意思是开票金额*0.08=这笔业务的实际税点。例销售一笔含税收入100元，如果我们对外开票是8个点的时候，应分出主营业务收入92元，税金8元。
借：银行存款 100
贷：主营业务收入 92
主营业务税金-销项 8
购入一笔含税材料80元，含税6个点，应分出原材料75.2元，税金4.8元。
借：原材料
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2016-05-20
之前给客户开出了发票做的是借应收账款，贷主营业务收入 应交税金－销项税 现在客户把发票退回来了，应该怎么做帐呢
1/693
2017-12-21
我是购货方对方开了红字发票，帐务处理是这样的：主营业务成本：红字应交税费-增值税：红字银行存款：红字款已付是不是应该这样做：应付账款：0000 银行存款：0000
1/1457
2017-11-14
你好
请问旅游行业收到成本发票的分计分录是不是这样做：借:主营业务成本 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
1/916
2019-11-13
小规模公司自开普通发票，借：应收账款，贷主营业务收入，要不要应交税费呢。
2/1052
2016-09-26
三年前已认证发票，今年涉虚开，已进项转出（货物），请问这个进项转出可以列入成本吗？借：主营业务成本 货：应交税金一进项转出？
3/1979
2022-01-10
之前收到对方一张承兑汇票5万，分录是借应收票据5万贷应收账款5万，现在开票给这家公司2万，分录是借应收账款2万，贷主营业务收入，应交税费销项税，对吗？
7/1028
2020-07-03
我们公司为客户提供机票预订服务，那支付的机票款就应该是主营业务成本吧？可是没有取得发票，电子客票行程单能作为凭证入账吗？年末所得税需要纳税调增吗？
1/801
2018-07-03
营改增之前，小规模的营业税，附加税是如何计算的？
1/1763
2017-09-21
你好老师，我想问一下我小规模季报时增值税不超30万，增值税免税转入营业外收入，但是申报企业所得税的时候，不是有营业收入那栏次，是填主营业务收入+其他业务收入还包含增值税不交那部分转的营业外收入那部分吗？
5/2374
2020-05-18
老师，请问，我公司在2019年有股东进行了股权转让，在企业所得税年报申报中有一个“居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表）”需不需要填写呢？
1/1653
2020-05-25
《财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）规定，纳税人采取转包、出租、互换、转让、入股等方式将承包地流转给农业生产者用于农业生产，免征增值税。有知道这个土地出租免增值税，开票时，税收分类编码的人吗/
1/1921
2022-01-21
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