;)
半成品酒发出，委托外协单位乙酒厂加工调和成葡萄酒收回后直接对外出售。发出办成品的账面成本为770，000元，支付加工费242，000元（不含增值税），取得乙酒厂开具的增值税专用发票。甲酒厂本年1月对取得的增值税专用发票进行了认证，外协单位乙酒厂（受托方）同类消费品计税销售额为1，430，000元（不含增值税）。加工完毕，甲酒厂将葡萄酒验收入库待售。次月甲酒厂将全部葡萄酒以1，320，000元的价格（不含增值税）对外销售。葡萄酒的消费税税率为10%。要求：
计算甲酒厂的增值税进项税额；
计算由乙酒厂代收代缴的消费税；
对委托方甲酒厂上述业务进行账务处理；
对受托方乙酒厂上述业务进行账务处理；学堂用户rrs5fn
1/1430
2021-12-08
六日从悦达公司购入ab两种材料，增值税专用发票上注明诶材料的价款为20000元，增值税进项税额为3400元b材料的价款为3万元，增值税进项税额5100元，材料尚未运到货款已用银行存款支付。
1/1318
2020-06-29
1、黄河公司于2019年2月15日成立,甲公司以一台全新的机器设备进行投资,增值税专用发票上注明的设备价款为100000元增值税为13000元。乙公司以现金50000元进行投资,投资款以银行存款支付。
2、3月1日,黄河公司向银行借入期限为2年的借款200000元,到期一次还本付息
3、3月10日,从红光工厂购入 D 材料5000干克,买价20000元,增值税进项税额3400元,运杂费300元,款项用银行存款支付,材料尚未到达。
4、3月20日,从红光工厂购入的 D 材料5000千克到达,并已验收入库。
5、3月31日,计提上述长期借款的利息
这些会计分录怎么写
5/2907
2021-12-01
甲公司购置了一台需要安装的生产线，与该生产线有关的业务如下：（1）2018 年
3 月 30 日，购入需要安装的生产线一条，增值税专用发票上注明的买价为 500 000
元，增值税税额为 80 000 元。该生产线交付本公司安装部门安装。（2）安装生产线时领用生产用材料一批，该材料的实际成本为 40 000 元，增值税进项税额为 6 400元。（3）安装工程人员薪酬 40 000 元，用银行存款支付其他安装费 20 000 元。
（4）2018 年 6 月 30 日，安装工程结束并随即投入使用，该生产线预计使用年限为 5 年，
采用双倍余额递减法计提折旧，预计净残值为 30 000 元。
要求，（1）编制甲公司 2018 年度购建生产线的有关会计分录。（2）计算 2018
和 2019 年度该项生产线应计提的折旧，并编制甲公司 2018 年度计提折旧的会计分
录。
1/559
2022-11-13
21. 根据增值税法律制度的规定,下列关于增值税专用发票记账联用途的表述中,正确的是（ ）
A.作为购买方核算采购成本的记账凭证
B.作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证
C.作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的扣税凭证
D.作为购买方核算增值税进项税额的记账凭证
题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏
参考答案：B
我的答案：D
参考解析：
选项AD,属于发票联的用途;选项C,属于抵扣联的用途。
怎么记住？
1/4187
2020-03-19
丙公司2×19年12月份购入一台不需要安装的专用设备，增值税专用发票上注明价款50 000元，可抵扣的增值税进项税额6 500元，支付的运输费、装卸费等合计15 000元（运费不考虑增值税），款项A公司已用银行存款支付，该设备已于20×9年12月20日投入使用。A公司对该设备采用年数总和法计提折旧，预计使用5年，预计净残值5 000元。
要求：（1）计算该设备的入账价值；
（2）计算该设备的应计折旧额；
（3）计算该设备2×20、2×21、2×22、2×23、2×24年的折旧额。
1/1953
2020-06-22
甲公司为增值税，一般纳税企业材料按实际成本法核算，2020年5月发生下列采购业务：
（1），3日，购入一批a材料增值税专用发票上注明材料价款为20万元（不含税）增值税率13%，货款已通过银行转账支付材料已验收入库。
⑵，20日，从外地采购一批c材料，材料价款为50万元（不含税），增值税率13%。支付运输费3万元，运输发票上注明增值税进项税额0.27万元，各类款项均已付材料尚未到达。
⑶，25日，c材料验收入库
要求：编制相关会计分录
1/3662
2020-06-26
收到乙公司作为资本投入的不需要安装的生产设备五台，收到增值税专用发票，价款为2 000万元，增值税进项税额为260万元。（与公允价值相符），按规定可计入注册资本的金额为2000万元
1/697
2022-11-07
你好老师，小规模纳税人自行开具的增值税专用发票，按季共开了55880.7元，需要缴纳增值税吗？
1/446
2020-01-15
小规模纳税人，月销售额未超过10万，这里含有已开具的增值税专用发票，请问下这个专票还要申报缴纳增值税么？
1/668
2020-04-28
老师，我们是小规模纳税人，和税务局申请了自己开具3%的增值税专用发票，本月销售额75280，请问，这个没有超过季度30万，也需要缴纳增值税是吗？
1/800
2020-01-02
老师您好！请问一下我公司是一家小规模纳税人，领了3%增值税专用发票，本季度开票没有超过30万，要不要缴纳增值税？
3/810
2019-12-29
上家违约，交了进口增值税，我们虽然拿回货，但是没有了进项，如何开具销项发票
1/381
2019-10-22
甲股份有限公司注册资本为800万元。2021年，公司接受A公司投入无形资产-项，双方约定价值250万元(与公允价值相符)，增值税进项税额15万元(由A公司支付，并开具增值税专用发票)，A公司的投资准备占有甲公司注册资本的20%，同时，甲公司将注册资本变更为1000万元。账务处理如下：
2/890
2022-05-19
小规模纳税人，每月申报，12月给对方开的增值税专用发票2.5万，是否要缴纳增值税及附加税金
1/719
2019-01-08
我公司属于小规模纳税人，位于北京市，本月在国税局代开了增值税专用发票，并计缴了增值税，因为发票项目填写错误需要退回重新开具一张同金额的发票，请问已缴纳的增值税能直接退回么？还是开具新的发票时可以不用再缴纳增值税？或者是有其他方式抵减？
1/604
2016-12-07
（1）1日，外购生产用甲材料，取得的增值税专用发票上注明发票上列明的数量为500千克，单价为每千克60元，增值税进项税额为3 900元；发生运输费用，取得货物运输业增值税专用发票，运费1 200元，增值税额为108元。已开出银行承兑汇票支付上述所有款项，上述增值税专用发票均尚未进行认证，材料已验收入库。
1/539
2023-03-13
在税务局代开的发票不含税收入是32028.15，税额是960.85，当我把32028.15填进税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额中，22和24行就出现是960.84，和预缴的金额960.85不一样怎么办
1/815
2018-01-06
老师，一般纳税人异地预缴增值税，如果当月进项大于销项不用交税不用抵减，那么月末是不是不用做分录借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税？资产负债表应交税费是不是等于留抵税额与异地预缴增值税之和绝对值？
1/1046
2019-09-30
老师商家给我们开德尔增值税专用账户号填错了，有没有关系老师
1/656
2018-10-29
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
