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老师，我们公司是搞网络通信的，好多是先预收的钱，我听说有点类似房地产企业，主管说根据开票冲预收，贷方确认收入，销项(暂估)，销项(实际)，这该怎么理解，如果开票收入大于实际消耗收入，可以直接红冲，那交增值税是根据开票交呢？还是根据实际消耗的交呢？实际消耗的相当于完工进度，是在后面呀，那事先开票了不交税等真正消耗了再交税能行吗？那红冲销项就少了，那之前万一根据发票交税多的多怎么办？
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2018-12-02
这个月公司暂估5万费用是借管理费用－暂估5万贷应付帐款，等发票到时用红字做一笔相同科目冲了这样做对吗？季度报企业所得税时，营业收入累计金额是49000元，我是否可以先暂估4万费用
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2020-04-14
酒店行业，小规模纳税人，开发票的少，未开票的收入怎么做账？
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2021-03-26
去年的费用分录（借管理费用 贷银行存款）做错了怎么冲 是今年做第一种方法（借银行存款 贷以前年度损益调整、然后在更正为借预付账款 贷银行存款）还是第二种方法（借管理费用红字 贷银行存款红字 改正分录是借预付账款 贷银行存款）求解是第一种方法还是第二种方法
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2017-06-01
企业在筹建期间内发生的开办费,包括:人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用;这句话的意思是说自从取得第一笔收入之前的所有费用都计入，管理费用-开办费 不用区分工资，办公费，培训费，差旅费等等是吗
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2018-10-12
老师，公司收到了20万元的管理费，我做了其他收入，月初应该报税吗
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2019-12-22
是小规模药店。现在是筹办期，到了季报，那开票回来的开办费能在季报里报了么。费用没有多少，想作为管理费用报，行么？
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2018-10-07
老师，我们是个体工商户，开业两年了，税务专管员一直没来过，我们也不晓得要查账征收还是核定征收税款，一直没缴税，会有什么后果，要主动联系专管员吗？
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2019-10-12
老师，您好！小规模，汇算清缴时营业外收入应该填到哪行，还是填到第一行？企业所得税核定征收
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2020-05-10
我提问：我是建筑行业的会计，我们公司主要的业务是挂靠，我们收取挂靠管理费，我想问问例如我们有一项工程是100万，我们与业主签订合同时，是按照完工百分比法与业主结算货款的，我们扣除管理费和税金后在将余款转给挂靠方（施工方），但是我们在准备开发票计税的时候我们是按应纳税所得额8%来提取利润在乘以25%来预缴企业所得税，收入-税费（营业税及附加税、印花税，不包含企业所得税）-利润（暂按应纳税所得额8%）=成本，来叫挂靠方提供成本票，那么我们是小规模纳税人，这个月要申报企业所得，那么成本我们该如何处理？上面做的做
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2016-07-07
我是建筑行业的会计，我们公司主要的业务是挂靠，我们收取挂靠管理费，我想问问例如我们有一项工程是100万，我们与业主签订合同时，是按照完工百分比法与业主结算货款的，我们扣除管理费和税金后在将余款转给挂靠方（施工方），但是我们在准备开发票计税的时候我们是按应纳税所得额8%来提取利润在乘以25%来预缴企业所得税，收入-税费（营业税及附加税、印花税，不包含企业所得税）-利润（暂按应纳税所得额8%）=成本，来叫挂靠方提供成本票，那么我们是小规模纳税人，这个月要申报企业所得，那么成本我们该如何处理？上面做的做账流程的
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2016-07-07
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入和 借管理费用，贷银行存款/库存现金 同时 借营业外收入/应交税费， 贷管理费用 这两种分录如何区分
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2016-11-30
深圳某旅行社为按季申报的增值税小规模纳税人，
2020年第二季度共开具了1%征收率的含税销售额为40.4万元的增值
税普通发票，其中20.2万均为纳税人提供旅游服务时向购买方收取
并支付给其他单位或者个人的住宿费和门票费，符合小微企业扣除条件。
老师，这会计分录怎么做呀？
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2020-12-02
个体工商户办理营业执照后，还需去国税地税办理税种认定吗
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2018-10-07
酒店经营范围中有旅游票务代理，但是从竹筏私人老板那里不能取得发票，而且我方是差价入收入，如何开票给客人。项目内容上写什么
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2017-06-25
企业购置汽车一辆，为本企业的行政用车，列入固定资产。首次购车的车险（含交强险和商业险）、购置税、上牌费等一切汽车4S店收取的和到当地交管局（所）交的登记费用是否构成固定资产成本？
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2024-06-24
老师，请问我们是小规模旅行社，差额征税全额开票，差额征税差额开票，简易征税，这些有什么联系？
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2019-05-29
建筑业挂靠收取管理费是单纯的管理费吗？含不含要交的税钱
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2021-01-29
企业所得税核定征收的企业，所得税汇算清缴跟查账征收企业一样吗
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2017-07-06
请问预收/预付和应收/应付有什么区别吗？在常州这地方预收/付科目都不用了。只用应收/付科目
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2016-11-09
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