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2016年中级会计资格教材经济法教材第393页例7-23中，小型微利企业当年弥补亏损后万利润为15万，如果按照低税率优惠政策不是应该按其所得减按50%计入应纳税所得额，再按20%的税率缴纳企业所得是么？那应纳税额应该为15*50%*20%=1.5？
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2016-07-07
老师，您好！
请问在5月份做汇算的时候补提了企业所得税，分录如下：
借：利润分配--未分配利润 12000
贷：应交税费--应交企业所得税 12000
可是全部账务处理完后，所出的利润表显示的净利润数额与资产负债表中的期末数-期初数的差额正好是这个所得税的数额，请问这是什么原因？该如何处理？
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2020-06-05
在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，A国规定税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%；从A国分回税后利润230万元，尚未入账处理。请问企业A国所得在我国境内应补缴的企业所得税额。
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2024-04-27
老师：我是一般纳税人，商贸公司，小微企业，如果注销公司：
1.企业清算所得税申报表中，所得税率以25%计算，还是以小微企业减免所得税率的优惠政策来计税？
2如资产负债表中未分配利润和盈余公积为正数，股东交个税以多少税率计算？
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2023-09-14
年终股东分利润，内账，不用交所得税，怎么做分录
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2019-02-14
年底股东分利润的时候，股东要交个人所得税吗
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2019-03-20
按照本月利润总额百分之25计算本月所得税149462.8
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2019-04-25
开了130多万的服务费发票，利润大，所得税咋交啊
1/619
2020-12-28
企业1月份月末做利润表扣不扣减所得税费用？
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2017-04-19
财务报表和企业所得税申报利润不一致怎么办？
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2022-01-05
租赁公司利润总额10万，大约要缴纳多少所得税，
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2020-07-10
装饰工程类企业所得税利润总额要做到几个点
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2019-01-09
利润总额这个数 用减掉前两季度交的所得税吗
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2019-10-09
营业利润是6420元，需要缴纳多少所得税？小微企业
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2021-04-15
老师，小型微利企业企业所得税如果超过300万，企业所得税税率是20%还是25%？
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2020-06-15
22年12月没有计提4季度所得税，我在23年1季度补提可以吗，填报22年工商年报的时候是不是那个净利润，没有计提所得税，也应该减去所得税部分，填报净利润数据
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2023-03-22
老师，小规模企业，假如说:第一二季度利润为负10万，企业所得税0，第三季度利润总额40万，第四季度负2万，请问季度企业所得税该多少？汇算清缴所得税是如何调整的？
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2017-10-12
老师 我们之前的会计18年汇算清缴的时候交的所得税直接计入了当期所得税 ，影响了当期利润，现在19年汇算清缴的时候，18年利润总额要剔除之前交的所得税吗
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2019-05-14
老师，我们2021年第一季度的利润表净利润是20万，这个我们下个月征税期要交多少企业所得税，我们是小规模纳税人
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2021-03-30
帮看下图利润表和季税报表，都季报，1.图中圈红的金额相等都是310.27，是不是表示计算对了？可说平时求季度税，是不是利润表所得税费用本期数=季度税报表累计金额栏的本季应补所得税额？2.图中圈蓝字为什么金额不等，利润表我算出来是7674.21，而季税报表自动显示7376.51
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2017-10-10
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