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第一个问题:固定资产一定分摊到每月折旧吗
第二个问题:多少金额以下固定资产能一次性做为费用支出吗,纳税申报时允许一次性抵扣?外账时一次性做为费用支出
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2019-09-05
老师，我在报税过程中遇到这个问题，这要怎么解决？我查不出来这差异是从那里来的
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2023-09-13
老师 应付账款 暂估 我知道意思 应付账款 暂估 非关联 是什么意思
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2019-09-09
老师你好，小规模纳税人，季报，1.在纳税申报时，1-3月是纳税申报，在四月份15号之前才是缴纳税款的时候吧，2.如果是性一般纳税人，季报和小规模是一样的吗？可以分别说一下大概的纳税步骤吗？
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2019-07-07
1. 某一般纳税人企业对A材料采用计划成本核算，1月1日材料采购的期初余额为借方3300元，原材料借方余额为14700元，材料成本差异的节约额为345元。材料的计划单位成本为25元/千克。现发生经济业务如下：（1）采购A材料480千克，材料验收入库，货款14040元（其中价款12000元，增值税2040元）以支票付讫，并以现金支付装卸费75元。（2）上月购买的一批材料到库，其实际成本3270元，计划成本3300元。（3）从外地购买一批材料，结算凭证到达且办理付款手续。付款金额为5000元，计划成本为5500元。该笔材料尚未到库。（4）本月购进的A材料300千克已经验收入库，月末时结算凭证仍然未到。（5）根据本月发料凭证汇总表，共计发出材料960千克，计划成本24000，全部用于生产甲产品。要求：（1）分别对上述业务编制会计分录；（2）计算本月A材料的成本差异率和成本差异额；（3）根据转出存货的成本差异，做出相应的会计处理。
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2019-06-28
(三)某企业为增值税一般纳税人,材料按计划成本计价,该企业2016年4月份有关业务资料如下:原材料-印材料”账户月初余额40000元。“材料成本差异一一甲材料”账户月初(贷方)余额2800元,4月份发生甲材科的米购、收发业务如下:
(1)4月18日从外地 A 公司购入甲材料一批,增仇税专用发票注明的材料价款为51000元,增值税额8670元 企业已用银行存款支付上述款项,材科尚未到达企业。
(2)4月25日,从 A 公司购入的甲材料到达企业,验收入库,计划成本为50000元 e
(3)4月28日,仓库发出甲材料一批,计划成本20000元,全部用于 A 产品生产。
要求:根据上述资料,进行如下会计处理。(1)编制采购甲材料和入库的会计分录;
(2)编制结转入库甲材料成本差异的会计分录;(3)编制甲材料用于 A 产品生产的会计处理;
(4)月末计算甲材料成本差异率。(写出计算过程)
(5)月末计算发出甲材料应负担的成本差异并编制会计分录
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2021-12-05
甲公司委托乙企业加工可直接对外销售的商品10000件，9月28日，发出材料一批，计划成本为200 000元，材料成本差异率为-1%；10月12日，支付商品加工费5000元，增值税800元，支付应交纳的消费税15000元；10月20日，用银行存款支付往返运杂费2000元（不考虑运费增值税）；10月24日，上述商品10750件，加工完毕，公司已办理验收入库手续。10月25日该企业按在其成本价的基础上增加10%作为售价对外出售了500件，税率按13%计算。甲企业为一般纳税人，要求编制上述业务相关分录。
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2020-03-22
甲企业为增值税一般纳税人，税率13%，该企业生产主要耗用一种原材料，该材料按计划成本进行日常核算，计划单位成本为每千克20元，2019年6月初，该企业“银行存款”科目余额为300 000元，原材料和材料成本差异的借方余额分别为30 000元和6 152元，6月份发生以下经济业务：
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2021-04-06
某工业企业为增值税一般纳税人，材料按计划成本计价核算。甲材料计划单位成本为20元/千克。该企业2018年4月份有关资料如下：“原材料”账户月初借方余额30000元；“材料成本差异”账户月初贷方余额1700元；“材料采购”账户月初借方余额80000元，系上月已付款的甲材料4040千克。4月4日，企业上月已付款的甲材料4040千克已验收入库，“原材料”的入库成本为80800元。4月26日，从A公司购入的甲材料到达，甲材料的实际成本为160930元，计划成本为159200元。4月30日，汇总本月发料凭证，本月共发出材料7000千克。要求：
（1）计算本月发出材料应负担的成本差异；
（2）计算月末结存材料的实际成本。
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2020-03-11
某烟丝加工企业为增值税一般纳税人，接受委托为某烟卷加工烟丝一批，卷烟厂提供的材料计划成本为14万元材料成本差异为负2万元，烟丝加工企业支付烟丝时收取加工费2万元，开具普通发票并代扣代缴了消费税。已知烟丝消费税率为30%则烟丝加工企业应代扣代缴的消费税为多少？万元
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2020-01-02
甲集团公司2017年12月31日购买了一项A固定资产,设备原价100万元,预计可以使用4年,设备残值为0,采用直线法计提折旧。税法规定该设备属于环保设备,可以采用加速折旧
法-年数总和法进行折旧。2018年12月31日甲集团对该设备计提了20万元的减值准备。假设当年该集团的税前会计利润为1000万,无其他纳税调整事项,要求:(1)计算该资产
2018年底的账面价值和计税基础(5分)(2)并据此计算出暂时性差异(2分)(3)列出所得费用、递延所得税、应交所得税的计算过程并作出会计分录。(8分)
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2022-12-20
320321198201104412老师：我单位是江苏省一家做环保设备的企业，公司技术人员经常出差去客户现场技术指导。按照公司出差规定，出差人员出差时，每天会有50元的误餐补助（出差人员基本上午去，晚上回），出差人员报销车费时，会同时把50元填写在差旅费报销单上（无发票）。我想请教这部分补贴是否要缴纳个税？企业所得税允许税前扣除吗？
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2019-05-10
商贸小规模纳税人，卖菜的，销售发票已开，成本发票未开，现在暂估成本，比如暂估牛肉20千克，65元一公斤，开来的发票是18.5千克，64.9元一公斤，如何处理呢？（因为实际有很多商品开了一半的暂估重量，金额差距大，后期1.5公斤发票我会叫法人开来，）
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2019-12-05
老师，建筑业小规模企业开出增值税后做分录是：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费一应交增值税(销项税) 异地预缴时，借：应交税费一应交增值税(已交税金) 贷：现金 对吗？
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2016-05-30
（多选）单位档案管理机构在接收电子会计档案时，应对电子档案进行检测，下列各项中，属于应检测的内容有（）
A 可用性 B 安全性 C 准确性 D 完整性
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2020-04-02
公司人事算的个人所得税比个税申报系统多0.13元，实发工资又少了0.13元，这种差异怎么平衡呢
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2018-12-25
小微企业4-6月的企业所得税延缓缴纳，企业所得税的表没显示暂缓交的企业所得税，做账的时候还计提吗？
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2020-09-07
小规模纳税人网上上月代开专发票，税款已代扣，由于法人暂时不开了，所以没去税务局开发票，分录怎样写呢？
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2017-08-29
[例题]甲企业为增值税一般纳税人， 增值税 税率为13%。原材料采用计划成本核算，计划 单位成本10元公斤。运输费不考虑增值税。●2019年4月，与A材料相关的资料如下:●(1) 1日，“原材料一A材料”科目余额20000元(共2 000公斤，其中含3月末验收入库 但因发票账单未到而以2000元暂估入账的A材 料200公斤) ;材料成本差异一A材料期初贷 方余额30。
(2) 5日，收到3月未暂估价入库A棉料的发票 账单，货款1800元，增值税额234元，对方代 垫运输费400元， 全部款项已用转账支票付讫。(3) 8日，以汇兑结算方式购入A材料3 000公 斤，发票账单己收到，货款36 000元，增值税 额4680元，运杂费用1 000元。材料尚未到达， 款项已由银行存款支付。
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2020-04-10
佳宇建筑公司为增值税一般纳税人,适用税率11%,佳宇建筑公司沈阳项目经理部本月发生的经济业务如下： 5(1)领用一次摊销的安全网一批，计划成本3000元，材料成本差异率没-2%，领用时一次性将周转材料价值摊销。(2)领用全新定型模板一批，具体信息如下：①该模板的计划成本为50000元，②该模板采用分次摊销，预计残值率为10%，预计使用次数为10次，本月实际使用2次。③模板的材料成本差异为2%。(3)本期发生的盈亏和毁损的经济事项如下：①盘亏甲材料一批，实际成本400元，原因不明。②经查，甲材料盘亏属于额内合理耗损批准为管理费用列支。
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2018-10-23
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