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老师 我们所小微企业 所得税汇算清缴应纳税所得额是748314.51 那减免多少 交多少 我怎么算出来跟税局自带出来数据不一样
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2020-05-27
某个体工商户李某，2019年发生以下事项：
（1）营业收入18万元，与家庭生活混用难以分清的营业费用10万元，缴纳雇主责任险0.8万元，营业外支出共计1.5万元，其中税收滞纳金0.5万元。
（2）2019年3月，李某将一闲置住房出租，约定自2019年3月起租赁期2年，月不含税租金0.3万元。此外，2019年5月，李某为此房发生一笔0.32万元修缮费用。
（3）2019年9月，李某开始参加大学函授课程。
（已知：李某未取得综合所得，不考虑印花税及其他事项。）
要求：
（1）请说明李某参加学历继续教育的税法规定。
（2）计算业务（2）李某全年应纳个人所得税额。
（3）计算业务（2）李某全年应纳税金合计额。
（4）2019年度李某经营所得应纳税所得额。
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2022-04-15
18. 某工业企业2018年销售（营业）收入为1800万元，当年实际发生广告费支出350万元；2019年取得销售收入1900万元，出租房屋取得收入100万元；转让商标所有权取得收入240万元；当年实际发生广告费支出200万元。则该企业在计算2019年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费为（）万元。老师转让商标所有权计入其他业务收入吗，收入总额要不要加上去？
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2020-07-10
某个体工商户李某，2019年发生以下事项：
（1）营业收入18万元，与家庭生活混用难以分清的营业费用10万元，缴纳雇主责任险0.8万元，营业外支出共计1.5万元，其中税收滞纳金0.5万元。
（2）2019年3月，李某将一闲置住房出租，约定自2019年3月起租赁期2年，月不含税租金0.3万元。此外，2019年5月，李某为此房发生一笔0.32万元修缮费用。
（3）2019年9月，李某开始参加大学函授课程。
（已知：李某未取得综合所得，不考虑印花税及其他事项。）
要求：
（1）请说明李某参加学历继续教育的税法规定。
（2）计算业务（2）李某全年应纳个人所得税额。
（3）计算业务（2）李某全年应纳税金合计额。
（4）2019年度李某经营所得应纳税所得额。
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2022-04-11
甲公司为居民企业，主要从事电子产品生产和销售业务。2019年度有关经营情况如下：
（1）全年销售收入6000万元，利润总额850万元。
（2）转让所持有的居民企业乙公司公开发行并上市流通的股票，取得收入70万元；甲公司持有该股票共9个月，当年取得该股票股息、红利6万元。
（3）从直接投资的非上市居民企业丙公司取得股息、红利50万元。
（4）银行存款利息收入13.5万元。
（5）发生与生产经营活动有关的业务招待费支出200万元。
（6）发生符合条件的广告费和业务宣传费支出800万元。
已知：符合条件的广告费和业务宣传费支出以前年度累计结转扣除额150万元。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素。
1.计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额金额，列出计算步骤。
2计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费支出金额，列出计算步骤，说明理由。
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2021-06-11
税局退的增值税，计入营业外收入，要不要并入应纳税总额，交所得税
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2019-04-12
老师请问一下，生产经营汇算表中收入总额包括营业外收入吗 ？有老师回复说 收入总额不包含营业外收入的，这个营业外收入在成本费用其他支出填写负数。 咋个每个老师说的都不对呢 那其实这样填写下来应纳税所得额应该是一样的 只是一个计入收入一个计入成本负数是这样意思嘛 每个老师和我说的都不一样 有的说要计入收入总额
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2022-03-24
财政部 税务总局公告2023年第6号 2023-03-26
为支持小微企业和个体工商户发展，现将有关税收政策公告如下：
一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。老师，请问公告中个体工商户包含查账征收的个体户吗？
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2023-03-28
老师，你好，个人独资企业生产经营所得的个人所得税核定征收，核定所得率是0.1，这个季度是5万的收入，那应该缴纳多少个人多得税？怎么计算？
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2020-04-15
汇算2017年缴纳的所得税的分录怎么做，缴纳这笔所得税的分录又怎么做？与2018年的所得税没影响吧？
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2018-12-27
老师 减免额怎么计算的按照政策来的话应纳企业所得税不该是249227.44*0.2 吗我觉得减免所得税额不该是 996909.76*（1-25%） 吗
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2023-05-25
老师我们是个体户以前是查帐征收自从2020年1月核定的定期定额征收电子税务局上显示个人生产经营增值税季报。 应纳税所得额27500税率0.1核定所得额0这是什么意思是增值税和个人生产经营都季报没有收入没费用也交税吗
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2020-02-09
累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除
本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额
第一个公式里面已经减去累计免税收入，第二个公式为什么还要再次减去累计减免税额呢，这样不是重复减了吗
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2023-04-28
老师，你好，举例，假如我去年固定资产一次性进成本，21年应纳税所得税为-220，今年22汇算清缴营业利润217，纳税调增150（由于今年会计上计提已经一次性进成本的固定资产），同时我22年购入固定资产150，汇算清缴享受500万一次性进成本，问题一：我22年符合小微企业吗（其他条件符合）？问题二：我的22年应纳税所得额具体为多少？
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2023-04-24
员工人数300以下，资产总额5000万以下，但是今年应纳税总额超过300万，可否通过购买固定资产一次性抵扣来降低应纳税所得额，以满足小微企业条件
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2019-10-17
老师，判定小微企业的条件中，应纳税所得税怎么看，比如是现在12月份，报四季度的，那应纳税所得税，就是利润表上目前的利润总额数吗？我选利润表，日期就是1到12月，然后按照这个数做为应纳税所得税判定小微，并且按照这个数，填入申报表中利润总额那一行吗？
1/452
2019-12-31
我想问问所得税年报中的可弥补以前年度亏损表中的当年境内所得额是损益表上的利润总额还是应纳税调整后的所得额？
1/1616
2019-04-16
因为公允价格波动，产生的应纳税暂时性差异，会进一步确认递延所得税。那么我们对应的应交所得税，在净利润的基础上要不要调整公允价值波动呢？交易性金融资产要调整，什么情况下不调整呢。我一直回想不起来这个点了
3/2098
2019-07-21
北京某公司职员赵某，2019年1月取得工资，薪金收入20000元，个人缴纳三险一金合计4500元，专门为独生子，父母现年65岁，有一子，现年五岁，名下无房，租房居住 1.计算赵某当月应缴纳的个人所得税额 2.计算赵某2月应缴纳的个人所得税额3.计算赵某3月应缴纳的个人所得税额
3/3026
2021-12-05
汇算清缴时企业一个纳税年度利润总额如果为“零”或“负数”，则纳税人当年发生的公益性捐赠支出不允许在计算应纳税所得额时扣除。但如果一个企业扣除公益性捐赠利润总额为负一万，公益性捐赠为3万，按上面所说是不是要调增3万，那利润总额就成了2万，是不是还要按2万交所得税呢？
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2021-05-02
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