1.2017年11月30日委托浙江证券有限责任公司以7600万元。的价格发行三年期分期付息,公司债券开展全年只为8,000万元的票面年利率为5.6%,每年付息一次,到期了后按面值偿还。根据债券承销协议,浙江证券有限责任公司,收取45万元承销费,从发行款中扣取。2018年12月31日,发行结束,浙江证券。有限责任公司交7555万元。汇入浙江兴合光电有限公司。账户债权实际年利率为6.5%。
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2022-10-27
吴老师您好,我想问下我们企业从银行贷款出来后借给另一家公司用于生产经营,现由于这家公司经营状况出现了点问题,造成当期不能按时偿还利息,经过协商后进行展期并需支付一定的罚息,我们公司收到这笔罚息后立即支付给银行,因对方公司要求我们开具罚息的发票,但我司针对这笔罚息并未收取任何费用,请问就这笔罚息我司可否开具差额发票?谢谢!
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2020-09-28
甲公司为一家化妆品生产企业,2020年3月因业务发展需要与工商银行借款 100元,期限半年,共计支付利息4万元;5月又向自己的供应商借款200 万元,期限年,年利率 10%,上述借款均用于经营周转,该企业无其他借款,根据企业所得君律制度的规定,该企业 2020 年可以在所得税前扣除的利息费用为( C)万元。 A. 8 B. 10 C. 12 D. 14 这道题年利率8%怎么算出来的
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2023-03-17
请问老师原来预付款:28万,做的分录是: 借: 预付款——28万 贷: 银行存款—28万 1.现在在【 预付款 】中拿回一台车白色15万,分录怎么写?? 2.【预付款】 中支付了上级公司的发展基金5万,分录又怎么写? 3. 【预付款】中还有一【费用】开支已收到发票2万,分录又怎么写? 4. 余下【预付款】6万,另外【银行存款】又补9万,提了第2辆宗色的车【也就是说第2辆车又是15万】,分录又怎么写?
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2018-12-31
老师,我想请教您一下,研发增量奖补高新技术产品税金按完税证明上2021年1到12份应交税费的吗?我高新技术企业发展情况表填的税是已入库的税(2020年12月,2021年1到11月的),高新技术产品我填的是主营业务收入,高新技术产品税我要把纳税总额减其他业务的税吗?因其他业务的税增值税跟主营业务不好分,我把总的税减其他业务的印花税可以吗?
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2023-03-07
你好老师!请问一下我们是在四川成都成立的建筑公司,又在成都管辖的县成立了一个分公司,我们在税务局做了备案,根据新政策企业所得税由总公司缴纳,分公司不缴纳,这个需要填所得税汇算的那张总分支机构那张表吗,如果填写怎么填,关于这一块请问那个老师的所得税汇算课件有,我大概浏览了一两个老师的课件,感觉只听到有总分机构按50%分摊的那种
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2020-04-27
2019-06-21 15:12发布 216 次浏览 甲公司20X1年1月1日购入乙公司发行的债券确认为债权投资,债券面值100000元,票面利率6%,期限5年,实际支付银行存款91989元(其中包含可以抵扣的增值税进项税额100元)。该债券每半年付息一次,付息日为6月30日和12月31日,到期还本,利息调整摊销采用实际利率法,购入债券时的实际利率为8%。 试对以上业务进行处理(计算结果取整数)。
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2019-10-16
您好,请问老师我注册的是机械租赁有限公司,经营范围:建筑工程机械与设备经营租赁,环保工程施工,公共建筑装饰和装修,公路工程建筑,场地准备活动,普通货物道路运输,房屋拆除服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可 开展经营活动)。现在在外地承接了一些公路附属工程,需要开具建筑服务,建筑劳务费之类的工程发票,可以吗?是不是超出范围了?
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2019-10-16
一般项目:企业管理咨询;科技中介服务;科普宣传服务;科技推广和应用服务;创业空间服务;人工智能双创服务平台;知识产权服务;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);企业形象策划;企业管理(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) 请问下,公司上面这些票开都一样吗?就是我们项目申报中介服务费,发票抵扣那个比较好啊
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2022-12-20
企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,按照本年度实际发生额的75%,从本年度应纳税所得额中扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%在税前摊销。这要是当年没有形成无形资产,以后年度形成了无形资产那这当年无形资产成本是按照什么记呢?
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2019-11-07
问题是这样的:公司是小规模纳税人,主营吊车租赁,但是用于出租的吊车都不在公司名下,也不在法人股东名下,现在做了一个融资租赁合同,把吊车先以融资租赁的形式租到公司用于出租(不然公司的主营业务没法开展),租赁合同约定两台设备的公允价值为108万,公司一共应支付租入费用140万,分10次支付,租期5年。那公司入固定资产要入多少呢?
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2018-09-04
老师,我公司的经营范围:工程和技术研究和试验发展;工业互联网数据服务;互联网安全服务;,网络技术服务;软件开发,软件销售,技术服务、技术开发,技术转让;工业工程设计服务,区域链技术相关软件和服务;物联网技术服务;数据处理服务;仪器仪表销售;电子产品销售;通讯设备制造;信息系统集成服务;机械设备租赁;计算机及通讯设备租赁。能开税率9%的安装费发票吗
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2022-05-17
2.中国公民李某是国内甲公司工程师。2019 年全年有关收支情况如下: (1)每月工资、薪金收入10000元,甲公司代扣代缴社会保险费共840元,住房公积金960元。 (2)到乙公司连续开展技术培训取得报酬3800元。 (3)出版技术专著取得稿酬收入1500元,发生材料费支出4000元。 (4)到期国债利息收入886元。 已知:李某正在偿还首套住房贷款及利息:李某为独生女:李菜的独生子正在读高中,李某父母均已年过60岁;李某夫妻约定由李某扣除住房贷款利息和子女教育费。 要求:计算李某2019年应缴纳个人所得税额。(将答案写在纸上拍照上传)
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2022-04-28
资料一:某事业单位2021年发生如下经济业务: (1)外购一项无形资产,款项 75 000 元通过银行存款支付。 (2)申请取得一项无形资产,发生注册费 200 元,款项通过银行存款 支付。 (3)对一项行政管理部门使用的无形资产进行升级改造,扩展其功能, 发生相应的支 出 16 000 元,款项通过零余额账户用款额度支付。该项无形资产升级改造期间,无需暂停摊销。 (4)对一项业务部门使用的无形资产进行摊销,摊销金额为 46 800 元。相应的摊销费 用作为业务活动费用处理。 要求:根据以上经济业务,为该事业单位编制有关的会计分录。
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2022-06-23
公司采用计划成本计算 (1)7月16日,乙公司据与某钢铁公司购销合同规定,为购买B材料向该钢铁入司预付100 000元价款的60%,计60000元,已通过汇兑方式汇出。 (2)8月1日乙公司收到该钢铁公司发运来的B材料,已验收入库。取得的增值动专用发票上注明的价款为100000元,增值税税额为13000元,所欠款项以银行存款付 该批材料的计划成本为95000元。 417次浏览
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2023-10-25
2.中国公民李某是国内甲公司工程师。假设2019年全年有关收支情况如下: (1)每月工资、薪金收入10 000元,公司代扣代缴社会保险费共840元,住房公积金960元。 (2)到乙公司连续开展技术培训取得报酬3 800元。 (3)出版技术专著取得稿酬收入15 000元,发生材料费支出4 000元。 (4)到期国债利息收入886元。 已知:李某正在偿还首套住房贷款及利息;李某为独生女,其独生子正在读高中,李某父母均已年过60岁,李某夫妻约定由李某扣除住房贷款利息和子女教育费。 要求:计算李某2019年应缴纳的个人所得税税额。
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2021-12-20
老师,就是我现在兼职着一家公司的开票,主要帮他们代开发票,然后他们就是有一个情况是这样的,他们属于卖酒的经销商,然后和汾酒厂有合作,就是经销商主要是把酒铺到每一个店铺,铺到的商铺的话,汾酒厂会给他们商铺钱,但是钱的话要先打到经销商这里,让经销商发给商铺,然后经销商给汾酒厂来发票,那经销商可以给汾酒厂开会展服务费的发票 (专票).吗?
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2021-12-16
下列各项中,符合会计职业道德规范中“强化服务”的要求的有( )。A出纳人员对前来报销差旅费的人员耐心解释凭证粘贴的要求B会计人员耐心向生产车间工人宣讲会计基础知识,推动了班组核算制度的顺利开展C稽核人员认真检查凭证内容与格式D会计师和会计机构负责人认真组织财务分析和财务控制,促进增收节支。 为什么选项C和D是强化服务呢
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2019-01-16
请问,如果开*人力资源服务*服务费的发票,请问这个经营范围可以开吗?一般项目:人力资源服务(不含职业中介活动、劳务派遣服务);劳务服务(不含劳务派遣);企业管理;教育咨询服务(不含涉许可审批的教育培训活动);企业形象策划;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);信息技术咨询服务;企业管理咨询。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
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2022-05-11
是建筑装潢类公司,下面有材料商签订的是双包协议,他们开的发票是百分之3的 工程款发票,拿来抵扣,可是其他的材料商开的摘要内容不是百分之3的发票 是不是老项目就不能抵扣了?么老项目 开的其他发票比如 平时为了进行老项目 开展 所发生的办公费、可以把他们税金挂起来给新项目用吗?不明百建筑业的抵扣问题还有科目设置有什么相应的课程吗?
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2017-06-12