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2021.12.31调账并弥补以前年度亏损后有盈利1,925,367.41：
8-1、借：以前年度损益调整-所得税费用 481,341.85（1,925,367.41*25%）
以前年度损益调整-滞纳金 67,387.86
贷：应交税费-应交所得税 481,341.85（1,925,367.41*25%）
应交税费-应交滞纳金 67,387.86
税费滞纳金部分的科目这样记行吗？
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2023-04-03
老师你好，我有一个问题想咨询下，就是上一年度有一笔本应该计入无形资产的费用被计入到了研发支出，现在怎么调账 那上年度研发支出结转了，结转的这一笔还需要调整吗? 结转调整分录是这样吗?借：以前年度损益调整-研发费用 贷：以前年度损益调整-研发支出
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2022-02-28
汇算清缴费用科目超出扣除标准调增了，账务怎么处理？原来是亏损，没有计提所得税和盈余公积，是借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润吗
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2022-07-08
老师您好！前补缴前七年的社保费记入以前年度损益调整，那企业所得税怎么处理？
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2021-06-06
2020年12月将之前入了管理费用办公费的一个资产调整出来确认为固定资产，但是会计冲错科目了，冲了管理费用修缮费。现在2021年1月才发现这个问题，需要调整吗？若要调整，怎么调整，借贷方都是以前年度损益调整，这笔分录好似没多大作用？
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2021-02-22
跨年补提社保需要用以前年度损益调整转到未分配利润吗
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2021-12-21
老师，2023年企业有一笔业务招待费重复入账了，导致有重复入账的就没有发票，2024年4月会计已将重复入账的19200通过以前年度损益调整给冲销了，在2023年度企业所得税汇算时，该怎么调整？
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2024-04-16
亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出的所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理，请问用会计分录怎么处理这么一段话
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2019-08-15
之前年度都有亏损，这个季度有利润怎么办？
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2023-12-27
公司前两年亏损，今年盈利，但是前两年的亏损还没补完，可以分红吗？
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2020-08-11
地税企业所得税以前年度亏损怎么不让填写数据呢？
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2018-04-16
请教一个问题哈，第三季度申报所得税的时候。把上一年的年度亏损填了，但是递延缴款，第四季度申报的时候 ，这个以前年度亏损是否要继续填？
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2020-11-20
关于弥补亏损：2020年亏损10万，2021年亏损20万，2022年亏损5万，如果在2023年第二季度申报企业所得税时，弥补上年度亏损是填3年亏损的总和吗？
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2023-07-15
，老师，汇算清缴。以前年度有亏损，今年不想弥补，等以后再弥补可以吗
2/2031
2020-04-27
我们是小企业会计制度，去年汇算清缴计入了以前年度损益调整科目，请问还能调整吗？是调22年的账还是直接23年调，怎么调呢？
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2023-02-15
老师好，较小规模纳税人2021年12月份季度报的企业应纳税所得额是-62万，如果在2022年1月-3月份的利润有59万，那我在2022年第1季度申报企业所得税时，可以用弥补以前年度亏损吗？这样的话，第一季度就还是不需要交企业所得税是吧？
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2022-03-02
老师您好，我们2022年预缴所得税58万，汇算清缴弥补以前年度亏损后利润总额15万，然后领导要调整2022年财务报表，按照弥补亏损后的结果去调整，应该怎么调整呢？
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2023-04-18
老师您好。2020年我公司一直是利润亏损状态。2021年收到一笔退税收入约200万。在做一季度企业所得税申报时，该季度我公司因该笔款项属于盈利状态，在做季度申报时，是存在利润的。那么一季度申报是要缴纳所得税的。我在做申报的时候，弥补以前年度亏损无法填写，属于自动生成。那我该季度是以有利润的形式申报吗？待2021年的年度汇缴时，在讲亏损与该季度的盈利对冲吗？申报后，我现在需要缴纳这笔所得税吗？
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2021-04-20
老师，KTV小微企业，企业所得税的税率是怎么算？还有弥补以前年度亏损，可以弥补多少年以前的呀？
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2022-04-02
老师，请问企业所得税季报时，能减除以前年度亏损吗？
1/607
2020-12-23
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