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2019年12月31日某企业银行存款日记账余额为。364850元银行对账单余额389760元。经核对，发现下列未达账项。
一销售商品收取支票一张，金额为46800元，尚未送存银行。
二委托银行收取账款93600元，已收取入账，企业尚未取得收款的凭证。
三银行代付电话费56000元企业未入账。
是企业开出转账支票一张，金额为34110元，银行尚未划款。
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2020-07-07
某企业20×6年1月20日至1月31日银行存款日记账及银行对账单相关数据如表2-1和表2-2所示(1月1日至1月20日不存在未达账项)。
20×6年
凭证
摘要
结算凭证
对方科目
借方(收)
贷方(支)
余额
月
日
字
号
种类
号数
1
20
结余
25536.00
1
20
银付
134
支付材料款
支票
9478
材料采购
1400.00
24136.00
1
21
银收
176
预收款
交行
预收账款
2400.00
26536.00
1
24
银付
135
支付运费
支票
9479
材料采购
700.00
25836.00
1
26
银付
136
支付广告费
支票
9480
销售费用
1600.00
24236.00
1
27
银收
177
利康还款
应收账款
9700.00
33936.00
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2021-09-01
I20．填空题
宏发公司2020年5月31日银行存款日记账的余额为680000元，银行对账单余额为668700元，经逐笔核对后，发现未达账项如下：
(1）企业收到转账支票一张46500元，企业已入账，银行尚未入账；(2）银行代扣本企业电话费12800元，银行已入账，企业尚未入账；
(3）企业开出转账支票购买材料14500元，企业已入账，银行尚未入账；
(4）某商场汇入本企业购货款33500元，银行已入账，企业尚未入账。根据上面资料，计算“银行对账单调节后余额”=
(3分）
输入答案
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2022-06-03
【资料】审计人员在 2022 年 12 月20日检查了某企业 11 月份银行存款日记账的收支业务并与银行对账核对。11 月30 日银行对账单余额为 354,580元，银行存款日记账为 298.000元，核对后发现有下列不符情況：~
①11月12 日，对账单上有存款利息 1,580 元，日记账上为1,880 元(查系记账凭证写错）。
②11月 19 日，银行对账单上收到外地汇款 12,500 元（查系外地某公司)，但日记账上无此记录。
③11 月 23 日．日记账上付出 750 元，对账单上无此记录 (查系记账员误记）。＜
④11月25 日，对账单付出 12,500 元《查系转账支票〉，但日记账无此记录。
⑤11月30日，日记账上有存入转账支票 5,400 元，但对账单无此记录。
⑥11月30 日，日记账上有付出转账支票 3,100元，但对账单无此记录。
◎对账单有11月30 日收到托收款 21，500 元，但日记账无此记录。
要求：（1〉根据上述资料编制银行存款余额调节表：
答：4
(2）指出该企业银行存款管理上存在的问题
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2023-05-27
(1)20日，开出支票#09478，支付购入材料的贷款1400元(2)21 日，存入销货款转账支票2400元
(3)24 日，开出支票#09479，支付购料运杂费 700元(4)26日，开出支票#09480，支付下季度的房租1600元(5)27 日，收到销货转账支票9700元
(6)30日，开出支票#09481，支付日常零星费用200元(7)30 日，收到应收账款3000元，已存入银行
(8)31 日，开出支票支取现金6000元，支票号为#09482(9)31 日，银行存款日记账金额30808元银行对账单所列20日至月末经济业务如下:(1)20 日，结算银行存款利息792 元
(2)22日，收到企业开出支票#09478，金额1400元(3)24 日，收到销售款转账支票 2400元(4)26 日，银行为企业代付水电费1320元
(5)27 日，收到企业开出支票#09479，金额为700元(6)30日，代收外地企业汇来汇款1400元(7)30日，支付付款600元
31 日，收到外地汇来款，已收妥入账35000 31日银行对账单余额为61180元。老师怎么列表格得出调整好的？
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2022-04-16
老师, POS手续费0.78%, 100元收0.78的费用. 收银说报表上的银行收入是100元, 但网银到帐扣了手续费只有99.22元. 是这样的分录吗?
收到货款:
借:银行99.22元;
财务费用: 0.78
贷:主营业务收入 100元;
但是这时候银行回单还没有拿回来 不能确定手续费是0.78.
正确的是怎么处理的?
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2016-01-10
公司有 8种情况出现：以下处理是否正确？求正解
1、已发货，已开票，已收款（有发货单、销项发票、银行回单）借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2、已发货，已开票，未收款（只有发货单、销项发票） 借：应收账款-XX公司 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
3、已发货，未开票，未收款（只有发货单）
借：应收账款-XX公司 贷：库存商品-发出商品
4、已发货，未开票，已收款（只有发货单、银行回单） 借：银行存款 贷：库存商品-发出商品
5、未发货，已开票，未收款（只有销项发票） 借：应收账款-XX公司 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
6、未发货，已开票，已收款（只有销项发票、银行回单） 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
7、未发货，未开票，已收款（只有银行回单） 借：银行存款 贷：应收账款/预收账款-XX公司
8、未发货，未开票，未收款（只有合同） 借：应收账款-XX公司 贷：合同负债
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2019-10-09
请问下这道多选题怎么做，为什么
下列各项核对中，属于账实核对的有（ ）。
A
会计部门各财产明细账余额与保管财产部门有关明细账账面余额进行核对
B
现金日记账余额与现金实际库存数核对
C
各项债权明细账余额与对方单位账面记录核对
D
银行存款日记账余额与银行对账单余额进行核对
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2018-03-23
根据下列资料编制银行存款余额调节表（ 8 分）
某企业银行存款日记账月末余额为 396500，比银行对账单余额多 2740 元，经逐笔核对，发现有下列未达账项及错误记录：
1）银行代企业收取货款 9000 元，企业尚未入账；
2）银行代付水电费 5000 元，企业尚未入账；
3）企业收入转账支票一张价值20840 元，未送交银行；
4）企业开出转账支票 15000 元，银行尚未入账；
5）企业将存款收入 7800 元误记为 8700 元（记账凭证无误） 。
要求：（ 1）请指出运用何种错账更正方法，并说明如何更正错账： （ 4 分）
（ 2）编制银行存款余额调节表。 （ 4 分）
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2020-02-25
39.月30日的银行存款日记账账面余额为83820元，银行对账单余额为171820元。经逐笔核对，发现有以下事项:
(1)企业开出现金支票18300元支付劳务费，企业已登记银行存款减少，而银行尚未记减少。
(2)银行代企业收取货款52000元，银行已登记增加，企业尚未记增加。
(3)银行代企业支付电话费3600元，银行已登记减少,企业尚未记减少。
(4)企业将销售收入35000元存入银行，企业已登记入账，银行尚未入账。
(5)企业开出转账支票56300元支付货款并已入账，企业已登记银行存款减少,而银行尚未记减少。要求:根据上述资料编制银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表.
项目
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2024-01-02
甲公司2019年12月31日银行存款日记账的余额为42060元，银行对账单的余额为46500元。经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现未达账项及错误记账情况如下:
1.12月20日委托银行收款金额2000元银行已收妥入账，但企业尚未收到收款通知。
2.12月份公司开出转账支票三张，持票人尚未到银行办理转账手续，金额合计6700元。
3.12月22日公司本月销售货款2600元存入银行，公司误传计为2060元。
4.12月25日银行将本公司存入的一笔款项串记之另一家公司账户中金额为1200元。
5.12月29日存入银行支票一张金额1500元，银行已承办企业凭回单记账，银行尚未记账。
6.12月31日银行代付电费2100元，企业尚未收到付款通知。
请你根据上述业务，对于甲公司的银行存款有关情况做出调整
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2020-06-28
问题2:银行存款余额调节表
宏发公司2019年5月31日银行存款日记账的余额为186900元,银行对账单余额为1700元,经逐笔核对后,发
现未达账项如下:
(1)企业收到转账支票一张4500,企业已入账,银行尚未入账;
(2)银行代扣本企业电话费12800元,银行已入账,企业尚未入账:
(3)企业开出转账支票购买材料14600元,企业已入账,银行尚未入账;
Z
(4)某商场汇入本企业购货款33500元,银行已入账,企业尚未入账。
调节表
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2023-02-22
阳光实业股份有限公司2020年12月31日银行存款日记账的余额为42 060元，银行对账单的余额为46 500元，经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现的未达账项及错误记账情况如下：
（1）12月20日，委托银行收款，金额2 000元，银行已入账，但企业尚未收到收款通知。
（2）12月公司开出转账支票共3张，持票人尚未到银行办理转账手续，金额合计6 700元。
（3）12月22日，公司本月一笔销货款2 600元存入银行，公司出纳误记为2 060元。
（4）12月25日，银行将本公司存入的一笔款项串记至另一家公司账户中，金额1 200元。
（5）12月29日，存入银行支票一张，金额1 500元，银行已承办，企业已凭回单记账，银行尚未记账。
（6）12月31日，银行代付电费2 100元，企业尚未收到付款通知。
根据上述资料编制银行存款余额调节表。
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2023-10-06
甲公司2023年8月31日的银行存款账户余额为201287元，银行对账单显示8月31日的银行存款余额为346550元。通过对银行对账单、企业的存款日记账以及其他的一些资料进行分析，发现下列内容：（1）公司签发支票购买办公用品200 384元，银行未记账；（2）8月31日公司存入银行的款项114 821元，银行未记账；（3）银行代公司收回票据款162 000元，尚未通知企业；（4）公司签发支票11 000元购买办公用品，银行误记为110 000元；（5）公司签发的支票8 600元，对账单的记录无误，但公司误记为6 800元；（6）8月份银行收取服务费1 500元，未通知公司。根据资料编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表2023年8月31日银行存款日记账余额银行对账单余额加：银行已收而企业未收的款项加：企业已收而银行未收的款项减：银行已付而企业未付的款项减：企业已付而银行未付的款项调节后的余额调节后的余额
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2024-01-05
什么叫和银行对账？是银行存款明细账和对账单进行核对吗
1/3312
2019-06-05
退回去年银行利息科目怎么做
1/577
2023-07-18
银行误转的钱退回后怎么记账
1/1126
2015-12-17
用友银行怎么对账单
1/244
2023-02-27
老师问下，出纳给员工发工资，他发错了，又发一次，可是回来的银行流水我怎么做帐，包括支付的货款也是这样，回来回单我怎么入账
1/773
2019-10-12
老师，请问在网银实操系统中的第二题收现金货款中，为什么电子回单中显示的是付款账号并不是企业的账号，开户也不是企业的，但在现金收款单中银行的业务章就是企业的开户行
1/621
2018-12-16
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