广告公司,小微企业,自己公司开专票给客户需缴纳增值税,城市维护建设税减半征收,请问地方教育费附加与教育费附加是全部免征还是减半征收?
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2020-07-13
(1)借:税金及附加 贷:应交税费-城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 (2)借:税金及附加 贷:应交税费-个人所得税 (3)借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
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2020-06-09
位于市区的A 卷烟厂为增值税一般纳税人, 2019 年11 月主要情况如下: (1)向主管税务机关正常缴纳增值税 50 000 元、消费税 80 000 元。 (2)税务机关查账后,补缴消费税 20 000 元和增值税 13 000 元,被处以罚款10 000元,加收滞纳金 1 000元。 (3)进口一批烟丝,海关征收进口关税 80 000 元、增值税 130 000 元 、消费税300 000元。 (4)受位于县城的B卷烟厂委托加工一批烟丝,B卷烟厂提供的烟叶成本为 60 000 元,A 卷烟厂收取加工费(不含增值税)金额为 14 200 元。 请计算: (1) A卷烟厂应代收代缴B卷烟厂的城市维护建设税( )元。 (2)A卷烟厂应代收代缴B卷烟厂的教育费附加和地方教育费附加共( )元。 (3)A 卷烟厂当月自身业务应缴纳的城市维护建设税()元。 (4)A 卷烟厂当月自身业务应缴纳的教育费附加和地方教育费附加共()元。
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2021-04-28
不是公司现金和银行出的,从个人账户上扣的钱代缴个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、增值税的完税证明。应该怎么做分录?给我们公司做工程的个体包工头,要我们代开普票交的税,是从我们公司员工个人账户上出的。
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2016-09-08
8月10日,以网上电子缴税方式交纳上月未交增值税313308.84,城市维护建设税21931.62,教育费附加9399.27,地方教育费附加6266.17,代缴个人所得税9215.71,(合并制单)摘要要写什么
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2022-10-28
某公司2018年8月20日以200万元获得某块土地的使用权后,未作任何开发,即于10月25日将该块土地的使用权以300万元的价格转让出去。转让时缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加共计16.5万元,印花税为1500元。要求:计算该公司在转让交易中应纳土地增值税税额。
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2022-01-12
老师,是不是交增值税就得交附税 附税是不是有:城市维护建设税7%;教育附加税3%;地方教育附加税2%;防洪费1% 我想问这个怎么做凭证
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2016-07-07
公司收到办公租房房东去税务局代开发票和个人所得税房产税,城镇土地使用税和印花税怎么做会计分录
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2020-01-07
老师,我公司房地产公司2018年结转全部收入,然后结转所有成本和费用,公司在2018年以前已经按1%预缴土地增值税,可在企业所得税前扣除吗?2018年汇算清缴已经填报在税金及附加里了,现在税务局系统推出实际税金及附加20多万,申报了230万,税务局要求我们把土地增值税减出,原因是没有清算。
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2020-04-09
老师 请问跨区域接的工程项目 增值税要在当地税局预缴 按减分包款(个人承包代开票)后的金额预缴2%增值税 总工程的增值税7% 抵一部分进项税额后 全部在公司税局交吗 还是可以按差额征税
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2020-06-19
老师,请教一个问题,是这样的:项目在外地施工项目 ,甲供材的简易计税,预缴税后(包括企业所得税 印花税 增值税 地方附加 城市维护 教育附加)后,挂靠单位还要补税 请问 补什么税?合理吗?管理费已另计
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2019-07-06
顾客在超市购买商品,要超市开发票,超市开发票需要跟顾客收税钱吗?
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2019-02-02
老师,我公司在外省与当地政府部门有一工程已经做完,但当地税务局要求我司必须在当地成立分公司,从当地成立的分公司开具发票结算,请问老师:在当地成立的分公司转回总公司的资金怎么进行账务处理?(在工程当地成立的分公司无人员,无设备,只是因为当地税务部门要求在当地缴税)
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2019-11-20
老师好,我单位开票系统可开出增值税电子专票。但是找不到开普的地方。需要向税务局申请吗?
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2023-03-14
想问一下,房地产开发公司预售阶段的预收款,需要预交企业所得税,在电子税务局上怎样填表?
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2019-07-08
老师,小规模按月度申报,8月代开了120000的专票,当时只缴纳了附税的城市维护建设税,那么现在申报的时候需要缴纳代开的地方教育费附加和教育费附加?
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2019-09-05
[Image:{3620D582-49D9-D8E2-59A4-41D2B73D5F7E}.png]刚刚就申报了一个地方教育费附加,然后教育费附加和城市维护建设税都自动申报了哦?
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2018-10-11
老师好,跨省异地,办理好外经证,首月在自然人电子税务局申报个人所得税,需要关联外经证吗
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2021-12-20
市场推广产品,那么这个分录应该怎么做呢?产品发给有些个人或者超市这种情况,但是他们是不付钱。
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2019-03-19
我公司16年前取得一块土地,每平方米66元,现在土地增值了,没平方米600元,现在在这块土地上盖了门市和宾馆,土地成本按每平方米66元计还是按每平方米600元计入成本?
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2019-06-06