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四、综合计算题(每题10分,共30分)
(一)、某电器专卖店(一般纳税人)2018年8月发生下列购销业务:
关毛
(1)购进电视机100台,取得增值税专用发票注明价款30000元,已通过认证,货款已
支付;,答麻冠济号半含5自
(2)销售空调机300台,开具增值税专票,专票上空调不含税单价2600元;雅
(3)销售彩电90台,每台电视机不含税价5000元,已收到所有款项;
(4)购进电冰箱150台,取得增值税专用发票注明价款200000元,已通过认证。
要求:1、计算本月可以抵扣的进项税额;
2、计算本月的销项税额;一告土
3、计算本月应交的增值税税额。
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2022-05-27
老师，我们这边有几笔13年的接待费都是没发票而且数目有点大要出证明还是写情况说明书？
1/501
2020-05-30
1.(单选题)盈余公积是企业从( )中提取的公积金
A.销售利润
B.营业利润
C.利润总额
D.税后利润
2.(单选题)甲公司为增值税一般纳税人，收到投资者投入原材料，合同约定价值为50万元，增值税专用发票注明增值税税额为8万元，另支付运杂费2万元，增值税专用发票注明的增值税税额为0.2万元，则甲公司收到原材料正确的会计处理为( )
A.借:原材料52
应交税费-应交增值税(进项税额) 8.2
贷:实收资本 58
资本公积-资本溢价2.2
B.借:原材料52
应交税费-应交增值税(进项税额) 8.2
贷:实收资本 60.2
C.借:原材料 52
应交税费-应交增值税(进项税额) 8.2
贷:实收资本 58
银行存款 2.2
D.借:原材料 52
应交税费-应交增值税(进项税额) 8.2
贷:实收资本 58
其他综合收益 2.2
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2020-03-09
增值税增量留底退税，是针对哪个税额，是不是去年没有进行发票认证，挂在了待认证进项税额就不能申请退税，
2/1985
2022-03-11
3.某工业企业(增值税一般纳税人),2019年7月购销业务情况如下:
(1)购进生产原料一批,已验收入库，取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为28.31万元.3.68万元,取得运输公司开具的增值税专用发票，注明分职运费金额3万元。
2)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，收购发票上注明价款为42万元;运费4万元，取得增值税专用发票。
3)销售A产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的专用发票注明销售额82万元。
(4)销售B产品批，采取分期收款方式结算，合同约定货款自2019年7月底开始分五次结算，每期结算金额为含税价格5.85万元，应购货方要求，企业于7月30日全额开具增值税专用发票。
(5)上期留抵税额2.5万元。(本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认
证并申报抵扣。)
要求:计算进项税额
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2022-09-22
增值税普通发票跟增值税专用发票有什么区别？
1/270
2019-09-25
什么是增值税普通发票？什么是增值税专用发票
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2015-11-04
增值税专用发票有几张？增值税普通发票有几张？
2/11074
2018-09-08
增值税专用发票和增值税普通发票有哪些区别
1/3698
2019-04-22
老师，这种发票是非增值税发票？？不用交增值税吗？
1/760
2018-12-03
老师好，问一下房产公司新项目，一般纳税人，交房后，开出的增值税专用发票后，增值税进项抵扣销项税额，需要做凭证吗？怎么做凭证
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2018-12-12
5月份发生一笔收入50万，当时未开票，做了无票收入，缴纳了增值税，现在又开了发票，如何申报才不用重复交增值税？
2/699
2019-07-23
2月20日，经双方协商，因运输过程中部分货物运输过程中淋雨受潮，益华公司决定给予让步，赔付2万元，直接用货款冲抵。当日收到新华贸易公司申请的2万元红字增值税专用发票申请单。益华会计根据申请单开具红字增值税专用发票。代益华会计填写记账凭证。这个怎么做分录
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2017-07-01
甲公司属于一般纳税人，具有交通运输业资质，2019年5月发生下列业务(1)向境内乙公司提供货物运输业劳务，取得含增值税运费收入872万元;向境内丙公司提供客运劳务,取得含增值税运费收入65.4万元; (2) 销售本公司使用过的货车，取得含税收入10.3万元，该货车是2007年4月购入，购入价为40万元; (3) 购买客车、货车用汽油,取得加油站开具的增值税专用发票注明税额65万元;购买客车、货车用柴油，取得加油站开具的增值税普通发票,发票上记载的价税合计为23.4万元。已知交通运输业增值税适用税率为9%;取得的增值税专用发票均通过税务机关认证。甲公司2019年5月应纳增值税为( )。
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2020-06-17
购进的库存商品配件取得增值税专用发票，进项税已经认证抵扣，现在配件有问题，退回厂家 已开退货说明，进项税需转出 怎么做账
1/1189
2019-10-07
老师您好：请问我们本月开出去的专用发票，在接收到对方通知说拒收后我们就直接作废了，但是对方也在本月认证，请问这个问题要怎么办？
1/421
2019-08-29
2019年5月15日，北京新世纪家具有限公司上月底采购一批木板，票已收并入账，本月材料验收入库时发现质量不符，经协商供货方同意价格上折让10%，材料验收入库，收到销货方开来的红字增值税专用发票及折让款。请编制记账凭证
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2021-09-22
业务题（18分）
1.资料：长江公司为一般纳税人，增值税率 13%，存货按实际成本计价核算，发生如下业务：
①6月2日购入 M材料一批，专用发票注明货款 100000 元，增值税 13000 元，支付运费 1500元（不考虑增值税），款项均以银行存款支付，材料己入库。
②6月10日购入N材料，专用发票注明货款78000元，增值税 10140元，材料尚未入库，企业向供应商开出了个月的商业汇票。
③6月 18 日上述N 材料到达，验收入库。
④6月 27日购买M 材料一批，材料己入库，发票账单末收到。6月30日仍未收到，估计该批材料价款 50000 元入账。
⑤7月 6日收到上述M 材料的发票，注明价款 50000元，增值税 6500 元，以银行存款支付。
要求：根据上述经济业务编制会计分录（原材料、应收税费要求列出明细科目）。
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2023-11-08
pos机收款2000元，扣掉手续费12元，实际到账1988元。12元的收款手续费开了增值税专用发票。凭证该怎么做？
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2017-12-09
4月12日，从深圳证券交易所购入乙企业股票1000股，该股票的公允价值为451000元（其中包含已宣告但尚未发放的现金股利1万元），另支付相关交易费用3000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为180元，发票已通过税务机关认证。甲企业将该股票划分为交易性金融资产。6月30日，甲企业持有乙企业股票的市价为430000元。
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2022-06-16
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