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华联公司为一般纳税人，适用的增值税税率为13%，所得税税率为25%，该公司利润的结转采用账结法。该公司2019年12月份发生如下经济业务：1.12月1日，华联公司与乙公司签订合同，当日采用赊销方式销售F产品30件，价款30 000元，增值税3 900元，该批产品成本22 000元；。由于乙公司购买量较大，华联同意给予乙公司10%的商业折扣，已开出增值税专用发票，商品已交付给乙公司，货款尚未支付。为了及早收回货款，华联公司在合同中规定现金折扣（按照不含增值税的价款计算）的条件为“2/10，1/20，n/30”，华联公司估计乙公司能够在12月9日之前付款，按2%取得现金折扣；当日华联公司开具了增值税专用发票，乙公司收到商品。
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2021-06-08
某市A实木地板厂现有一批木材原料需加工成实木地板销售,可选择的加工方式有方案一:部分委托加工。A 厂委托B厂将一批价值 300万元的木材原料加工成素板半成品,协议规定加工费为185万元(假设B厂没有同类消费品)。A厂将加工后的素板半成品收回后继续加工成实木地板,加工成本、费用共计145.5万元,该批实木地板售价(不含增值税)为1000万元。(假设实术地板的消费税税率为5%)方案二:A 厂自行加工。A 厂将购人的价值300万元的木材原料加工成实木地板,加工费共计 330.5万元,售价仍为1000万元。
方案一代扣代缴消费税
（300%2b185）/(1-5%)*5%=25.53
实际销售缴纳增值税1000*13%=130
缴纳消费税1000*5%-25.53=24.47
缴纳附加税(130%2b24.47)*12%=18.54
净利润是1000-（300%2b185%2b145.5）-24.47-18.54=326.49
326.49*(1-25%)=244.87万元
为什么计算增值税的时候，委托加工环节的增值税没有扣除呢
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2024-05-05
预缴土地增值税，分普通住宅与非普通住宅，商铺，预缴税率不一样，那在清算阶段，税率是一样吗？
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2020-04-22
小规模纳税人,在国税局代开的增值税专用发票的税额中,是不是已经包含了附加税中的城建,教育,地方税?
然后在季申报表中的"本期已缴税（费）额"栏填上"本期应补（退）税（费）额"栏里对应的数值?(只有代开的增值税专用发票的税,其它税为0).
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2020-10-21
1.小规模广告公司三月底除增值税和企业所得税外需要交些什么税？2.房产税计算方法？3.土地税计算方法？
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2017-03-22
企业的购买的房子，一直空置中，还需要缴纳房产税和城镇土地使用税吗？
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2021-12-15
无形资产--土地，每年都在增值，为什么还折旧呢？
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2022-05-25
请问老师：不是房产企业，如果销售不动产—土地，去房产中心开票，除交纳增值税，城建税、教育附加、地方教育附加、印花税外，还要交什么税吗？
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2020-08-07
，老师，法人注册公司时营业执照上的地址是法人自己的住房，实际租用公寓楼为办公场所。房产税和增值税如何交？？
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2018-09-30
在企业会计准则下，企业交的房产税，土地使用税，车船税，印花税应计入管理费用，在企业执行小企业会计准则时，以上四项税费应计入税金及附加吧？
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2018-05-17
某企业3月份销售应税货物缴纳增值税34万元、消费税12万元，出售房产缴纳增值税10万元、土地增值税4万元。已知该企业所在地的城市维护建设税税率为7％，教育费附加费率为3％。该企业3月份应缴纳的城市维护建设税及教育费附加合计为（ ）万元。
老师，请问土地增值税跟城市维护建设税和教育费没有关系吗？
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2022-03-22
个人出租写字楼给公司办公，需要交哪些税？印花税、房产税、土地使用税、个人所得税、增值税？这些税都是怎么算的
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2019-06-12
根据财税【2011】94号第二条规定：对商品储备管理公司及其直属库承担商品储备业务自用的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。这里所指自用房产土地包括办公场所吗？
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2017-07-02
国有资本保值增值率和资产保值增值率一样吗
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2022-03-02
3日，向华茂公司销售H012和H013商品共计20340元，开具增值税专用发票1张。银行收到货款10000元，其余部分未收到。仓库转来出库单2张，H012商品的成本为3900元，H013商品的成本为8100元。分录
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2023-01-02
缴税付款凭证上写增值税实缴金额6422.3、城市维护建设税实缴金额224.4、教育费附加实缴金额96.17、地方教育费附加实缴金额64.12，备注：增值税进项税额加计抵减1602.28、城建税及附加税减半征收528.88。根据以上条件，请问该如何填会计分录？
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2022-04-13
悦达公司(增值税一般纳税人)2018年12月发生下列经济业务:
(1)向大光公司购进 A 材料5吨,货款为2100元,增值税税额为336元,价税尚未
67090
支付。 (2)向建业公司购进 B 材料10吨,货款为12000元,增值税税额为1920元,价税以
银行存款支付。
o 000/ (3)向大同公司购进 A 、 B 材料,货款均为4000元,增值税税额共计1280元,以银行
20N
存款支付其中的6000元,其余货款暂欠。
应编 (4)以银行存款5716元偿还前欠大光公司和大同公司款项。 (5)以银行存款支付从大同公司采购的 A 、 B 材料的运杂费共690元,要求按 A 、 B 两
种材料的买价进行分摊。
000
(6)上述两种材料运达企业,按材料的实际成本入账。
(7)仓库发出 A 、 B 材料一批,其中生产甲产品耗用 A 材料10000元,生产乙产品耗用
D00
B 材料15000元,车间和厂部各耗用 A 材料500元。
(8)结转本月应付工资,其中甲产品生产工人工资3000元,乙产品生产工人工资2000 元,车间和行政管理人员工资分别是1400元
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2021-11-30
一般纳税人，金税盘抵税，填写1增值税纳税申报表附列表四和2增值税减免税申报明细表，两份表格吗？
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2019-01-03
房地产开发企业中的“一般纳税人征税管理”中的销售额，销售额=（全部价款和价外费用-当期允许扣除的土地价款）÷（1 11%）<br>当期允许扣除的土地价款=（当期销售房地产项目建筑面积÷房地产项目可提供销售建筑面积）X支付的土地价款<br>请问：1.“当期允许扣除的土地价款”，这个土地价款包含支付的土地价款及契税吗？2、“房地产项目可提供销售建筑面积”是指这一个或者这一期开发项目所有预售证加起来的销售建筑面积吗？
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2023-10-18
你好，国外付人民币，可以直接汇入公司国内人民币账户的对吗？
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2021-04-16
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