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老师，你好，我公司之前的会计把有发票的应该计入长期待摊的消防改造，做成了预付账款，该怎么调整账务呢，跨年了，去年2022年第一笔首付款（未收到票时）分录为：①预付账款-XX消防公司 2000（借） 银行存款 2000（贷）；付第二笔尾款时（已收到发票）做成了②预付账款-XX消防公司 3000（借）银行存款 3000（贷），实际应该计入 长期待摊-消防改造 5000 （借）预付账款 2000（贷） 银行存款 3000（贷）。由于跨年了，如果反结账会影响到财务报表，因此现在2023年该怎么调账呢
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2023-08-21
老师！公司预收费用超半年且跨年了。并在汇算清缴钱未销货并开具专票。汇算清缴需要纳税调增么？在权责发生制原则收入报表里调增么？如果在以后月份里销货并开具专票在下年度汇算清缴中也是权责发生制原则收入报表里调减么？
3/710
2019-04-25
跨境劳务 跨境免税收入 填增值税减免税申报表 填出口免税就行 还是再填上其中：跨境服务，是跨境劳务不是服务
3/1434
2022-08-02
老师我想问一下，去年收入10万已开发票入帐，今年开了一张红字发票，又开了一张蓝字发票，帐务怎么处理，请指教
1/418
2018-08-10
老师您好，年前的一笔预收账款借：银行存款 贷：预收款。收到发票后财务重复记账借：库存现金 贷：主营业务收入。现预收款重复记账，请问一下老师现在跨年了如何账目调整？
2/1420
2023-01-31
我们签的是跨年度的房租合同，我先把去年实缴的房租 印花税交了吧，今年刚好退的租~~
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2016-01-04
跨月开错的发票，可以先不开红字发票，把正确的发票先开给对方吗？等对方把开错的发票退回来之后再根据对方提供的红字信息表编码开红字发票吗？是销售方，对方发票已经认证了。
1/1309
2019-04-09
老师 增值税专用发票，人家说当月发票开错了应该直接作废，可是我错开了负数发票，那应该怎么办，负数发票应该跨月才开负数发票来冲减，我当月开出当月就开负数发票那应该怎么处理？
3/1200
2020-07-23
跨地区涉税事项，我单位是小规模纳税人，现在有一跨地区涉税事项，先从网上填个跨区域涉税事项报告，然后怎么操作，需要开专票。能介绍下流程吗？
1/3364
2019-01-17
老师，我们公司去年的时候支付了50万的材料款，当时做的分录是借：主营业务成本-50 贷：银行存款30 库存现金20 ，但是对方一直没有给我们开发票，现在已经跨年了，这种情况我是不是应该先冲回，然后再暂估成本，等到年底发票还没有回来的话就调增？
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2024-03-12
老师。我发觉去年有笔商品 已销售，发票已开，因为进库发票没来 ，现在刚发觉，没有结转成本，怎么操作呢 是不是现在补上 现在汇缴清算怎么操作是不是可以填在你说调整项目明细表 第26 行跨期扣除项目呢
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2020-04-17
老师，这个发票，小规模的，跨月作废，是不是要红冲了？红冲是不是得重新开一张正确的
1/504
2019-07-15
一般纳税人税率开错了，跨月了己经开了红字发票但还未申报，请问怎么做账务处理。
1/1774
2019-11-07
对方开给我们一张免税发票，明细把紫薯开成了红薯，已经跨月了。必须要退回重开吗，
1/513
2018-10-12
如果跨月的发票，作废的话开红冲然后再重新开就可以了吗？那报税就做进项转出吗？
1/827
2017-11-09
您好，我这边5月份别人给我开的发票，今天6月30日，明天跨季度了，对方还能红冲吗？
1/800
2021-06-30
老师，我们是个体户，普通发票的项目开错了，跨月了需要红冲。如果不红冲有什么影响
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2022-01-11
老师，建筑业跨区域经营，必须开具外经证后在异地预交增值税后才可以开具发票吗？
1/3938
2020-06-22
老师，这个跨年度的办公室租金要怎么入账？要摊开入账吗
1/382
2020-01-02
跨年度的费用，作纳税调整时还要调整汇算清缴的报表吗？
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2018-03-19
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