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第一句话，期初账面余额1200，对应跌价120，它的账面是1200还是1200-120
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2021-03-26
老师帮我看下 实际单价是18870为什么票面金额会变成19084
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2019-05-23
债券的票面利率和价格的关系是什么？？
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2015-11-15
有客户要求我们开票票金额不超过50万，数量单价都没问题，就是要求票金额不能高于50万，是出于哪方面的考虑？有遇到过这样的情况么？
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2020-03-16
2012年自建了一栋房屋，当时材料费没有要发票，账面没有入固定资产，2022年评估房屋价值后如何入账
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2022-04-27
固定资产改造后用途改变的账务处理，原固定资产的账面价值为在建工程预估结转（决算未完成）
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2022-06-07
公司的设备账面价值20万，计提折旧3万元，该设备在今年初被环保局折除，应该怎么做账务处理
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2019-03-24
商品已发出但不符合收入确认条件，会不会引起企业期末存货账面价值发生变动
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2018-04-09
老师 这个的旧设备更新的话 NCF0:账面-变现价值的税 是应该加上吗 初始投资额为2150？
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2023-09-05
你好，为什么这里用8300*60%，而不是8100*60%，因为已经形成同一控制了，应该按账面价值8100
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2021-11-20
可抵扣的暂时性差异，资产的账面价值大于计税基础，为什么叫应纳税暂时性差异？
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2020-02-15
既然是贷记库存商品，难道是库存商品减少吗？
难道不会引起存货账面价值变动吗？
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2023-04-14
老师，请帮我看看这道题答案上的无形资产计税基础是用折旧后的账面价值×175％啊？
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2019-07-08
交易性金融资产与债券投资的初始入账价值.成本包括那几方面，他们有什么区别？
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2019-05-03
甲公司2011年会计利润总额1000万，所得税25%，会计与税法有下列差异（假设递延所得税资产及负债无期初余额）：
（1）年初开始计提折旧的设备，原价300万，会计采用年数总和法按5年折旧，税法规定直线法按6年折旧，净残值均为4%；
（2）年初购入随时变现股票成本80万元，年末公允价100万；
（3）因违反环保法规定应付罚款15万；
（4）年初面值购入到期还本付息国债投资100万，年利率3%，作为摊余成本计量的投资核算。
要求：
（1）计算填列下表每一项业务的账面价值、计税基础、暂时性差异。
项目
账面价值
计税基础
应纳税暂时性差异
可抵扣暂时性差异
（2）计算应纳税所得额、应交所得税。
（3）计算递延所得税资产、递延所得税负债、所得税费用，并作相关分录。
学堂用户uby2mi
于 2022-05-06 13:30 发布
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2022-05-08
你好D他计提的减值准备税法不认可吗？哪他怎么还确认账面小于计税基础了呢？
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2021-05-21
在追索权贷方的短期借款记得是票面价值还是票据到期值
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2019-01-11
请问在对一种方法进行应用效果进行评价时应包括哪些方面
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2020-03-11
老师，确定一下这个题，记得老师讲课时候说 折价发行的，债券价值到期日前 有可能低于 高于 等于票面价值
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2022-07-19
综合题1/131
填空题(1/4)
正保公司为一般纳税人。2017年1月1日正保公司以一项生产用设备、库存商品一批作为对价取得东大公司股票600万股，每股面值1元，占东大公司实际发行在外股数的30％。该设备原值为750万元，累计折旧75万元，尚未计提固定资产减值准备，公允价值为750万元；库存商品的成本为975万元，已计提存货跌价准备为75万元，市场销售价格为900万元，该交易视同销售应交增值税264万元。股权过户手续等于当日办理完毕，投资后正保公司可以派人参与东大公司的生产经营决策的制定。2017年1月1日，东大公司可辨认净资产公允价值为4 500万元。取得投资时东大公司的固定资产公允价值为450万元，账面价值为300万元，固定资产的预计尚可使用年限为10 年，预计净残值为零，按照年限平均法计提折旧。无形资产公允价值为150万元，账面价值为75万元，无形资产的预计尚可使用年限为10年，预计净残值为零，按照直线法摊销。东大公司其他资产、负债的公允价值与账面价值相同。
2017年末，东大公司实现净利润375万元，提取盈余公积37.5万元。2017年6月5日，东大公司出售商品一批给正保公司
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2020-02-17
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