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政府补助的研发费用如何申报季度所得税。 数字如下：营业收入20万，营业成本：15万，营业外收入：1.5万，期间费用：3万（其中研发费用：1.5万是政府资金）。老师，那我季报数据营业收入：20万，营业成本：15万，营业利润：20-15-1.5万=3.5万，是这样过吗
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2016-05-03
老师，本来8月份的时候我们开了专票4万，但是我忘记了专票要交增值税的，我做借银行存款4万，贷主营业务收入38834.95，应交税费1165.05，后面做了借 应交税费1165.05 贷 营业外收入-政府补助1165.05了，这个怎么办，我实际交了增值税是396.04元的，我主营业务收入是按3%算的，其实交税是按1%，这个怎么调整回来啊？
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2023-11-13
20. (单选题)某公司20*7 年会计核算的营业收入1200万元,营业成本500万元,期间费用300万元,税金及附加50万元,营业外收入100万
元,投资收益10万元,通过公益性团体向灾区捐款100万元,该公司今年可以扣除的捐赠支出为( )万元。
A. 100
B. 0
C. 43.2
D. 56.8
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2022-04-11
老师，根据我们的经营范围，我们的发票能开机械租赁费不？能做为主营业务收入不？进项发票能开机械租赁费不？
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2019-07-04
我公司是小规模纳税人，去年开了10万的发票中有一张1000的普票，增值税是9.9，入账的时候分录是，借：现金1000 贷：主营业务收入1000。
增值税9.9没有单独列出来，季度不达45万免普票增值税，免税部分正常应该转到营业外收入但没有转，导致账上主营业务收入多了9.9，企业所得税季报上的营业收入也多了9.9。请问这9.9没有列支的税费今年怎么转应交税费，然后再转营业外收入呢，会计分录怎么做。今年的汇算清缴需要调减收入吗？
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2022-05-30
老师，2022年小规模符合免征增值税的无票收入，需要计提应交税费增值税，然后再把应交税费增值税转入营业外收入吗？ 比如公司收款103万，没有开票，主营业务收入应该是100万，还是103万？
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2022-12-08
老师请问一下 我们是小规模 经营范围是房屋拆迁 增值税按季度缴纳，然后我们10月份有收入，11月份有预收款，但是12月份才开的发票 ，11月份的主营业务收入没有 但是有成本费用，然后11月末 结转主营业务收入的时候是要加上10月份的主营业务收入是吗？
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2017-12-27
我提问：老师：营改增之前的收入分录怎以处理？是交营业税，例：收入20000好像是免税，借：现金，贷：主营业务收入，下面的分录不知道怎么处理。 1分钟前 邹老师 注册税务师 中级会计师 45秒前 你好，营改增之前不用计提附加税就是了 。
请问：营业税都不用计提吗？
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2016-10-13
老板注册了一个劳务服务部，经营范围有士石方工程，机械工程施工，机械租赁，水电安装，建筑劳务分包（不含劳务派遣）；请问老师，这些项目可以开名称？收入都是主营业务收入吗
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2022-03-17
小企业营业执照已经拿到，经营范围属于机器的销售，安装，维护，认缴资本100万。能不能把前期进货的钱记入实收资本？会计分录是借:库存现金 贷:实收资本。然后再用这笔钱购买机器，会计分录是:借:库存商品 贷:库存现金。机器销售后再做会计分录是借:主营业务收入 贷:库存商品。这样做对吗
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2017-05-03
2020年公司按照开票记账到主营业务收入了，实际还没有收到钱。2021年做汇算清缴的时候以实际收到的钱还是财务报表上的主营业务收入做营业收入呢?
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2021-01-12
老师，我们美团促销费太多，主营业务收入又要缴管理费，原来都做在主营业务收入里，现在要剃出来，不知道做那个科目。原来借营销费用，银行存款贷主营业务收入你。那现在主营业务收入要减掉营销费用的话，贷方要做那个科目呢？
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2019-07-02
我是今年3月成立的公司（增值税小规模纳税人），目前收入是灌溉服务，计入”主营业务收入“，支出主要是工资（占总收入85%)，日常办公经常，私车公用车辆燃油费，我想问一下将工资计入”主营业务成本“，其他 二项支出计入”管理费用“，如此账务处理是否合适？如不合适应如何处理？
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2021-06-15
老师，请教一下， 例如：蛋糕点办储值卡预收了消费者100元，但是消费者时间非常长也不来消费，假设蛋糕店可以明确预期这个消费者已经放弃这储值卡了，
我们知道一开始预收储值卡100元时计入‘预计负债’， 现在明确消费者已经放弃了，可以冲销负债并确认为主营业务收入 （或营业外收入），涉及所得税（零售：100元价税分离再乘以所得税率）
问题是：那么这100元收入是不是 不交增值税？（因为没有产生实际交易）
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2021-06-05
我们有个物流车撞了，物流司机垫付了道路施救费3360，收到中国平安财产保险股份有限公司的保险赔偿款55360元 这个要全部入营业外收入，然后再报个3360的营业外支出吗？
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2018-12-14
老师，企业收到个税手续费返还，计入了营业外收入中，在企业所得税汇算清缴时，提示增值税申报收入和企业所得税营业收入不一致，这个需要做什么处理吗，谢谢。
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2025-04-23
老师，你好！之前有笔39.8的主营业务收入已经结转并计税，因为未达营业额，税也结转到了营业外收入，现在退费，要怎么处理呢？5月刚收到时做的是 借：库存现金 贷：预收账款，确认收入时 借：预收账款 贷：主营业务收入+应交税费-应交增值税。6月结转了应交税费到营业外收入。
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2021-12-07
背景：去年底成立一新公司，***售电有限公司（经营范围：电力供应，电气安装，新能源开发和应用等等）。到现在为止基本没有收入，公司在应用新能源（充电桩），在公司附近装了两台充电桩，公司也买了一台电动汽车，其实装这这两台充电桩也是为了试营和自用，也有少量的电动汽车来充过电，昨天，有一车主来充电，就办了一张充值卡，充值100，工本费（押金差不多，可退）20。问题：想请问这个分录怎么做，要不要经过预收账款？因为车主来充电是自助的，也不知道他什么时候来充，充了多少。所以我觉得是不是直接借：库存现金，贷主营业务收入？
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2016-08-31
营业执照上经营范围内的业务开票都是主营业务收入吗？我建筑公司，开票建材劳务等是主营还是其
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2020-02-13
你好，老师，借：应收帐款2520
主营业务收入/ 2446.60
应交税费/增值税73.40
第二步是借：应交税费/增值税
贷：营业外收入 老师这第二步免交
金额是全额吗2520是2446.60
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2020-10-12
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