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老师， 支付员工出差住宿费用，取得增值税专用发票注明税额0.6万元.支付员工出差住宿费用的进项税额0.6万元可不可以从销项税额中抵扣？为什么？
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2020-02-28
我公司是小规模纳税人，购进农产品用于销售，购进加工的农产品（豆腐、手工米粉等）需要核算增值税进项税吗，如果要，税率是多少啊，我公司销售农产品的时候，对方需要我公司开专票，那我公司到税务机关开专票的时候需要交增值税销项税嘛，是不是还要给税务机关交百分之一的税率
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2020-06-01
这样对吗<br>预收预付款<br>1收客户预收款做<br>借：银行存款<br>贷：预收账款-客户<br>2付代理公司货款及进口增值税及关税<br>借：预付账款-代理名称<br> 贷：银行存款<br>3.货到开票<br>借：预收账款-客户<br> 贷主营业务收入<br>应交增值税-进项税额<br>4收到海关缴款书<br> 借：库存商品（采购成本 关税）<br>应交增值税-进项税额<br>贷：预付账款<br>5收到代理进口费<br> 借：主营业务成本 <br> 贷：应付账款-代理名称<br> 应交增值税-进项税额<br>6月底是要结转成本对吧<br> 借：主营业务成本<br> 贷 库存商品<br>7月末需要结转收入和成本，费用<br>收入结转<br>借：主营业务收
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2021-01-07
某年1月1日，星海公司采用分期付款方式购入一批原材料，合同规定的购买价款为500万元，增值税进项税额为65万元。根据合同约定，星海公司应于购货时支付20%的价款（包括相应的增值税税额），其余价款于每年年末等额支付（包括相应的增值税税额），分4年付清，销货方于收取货款的同时，为华联公司开具相应的增值税专用发票。该项购货具有融资性质，星海公司选择7%作为折现率。
要求：做出星海公司采用分期付款方式购入原材料的下列会计处理。
（1）计算材料的入账成本和融资费用（4期、7%的年金现值系数为3.387211）
（2）采用实际利率法编制融资费用分摊表
（3）编制购入原材料的会计分录
（4）编制支付合同款并分摊融资费用的会计分录
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2022-06-21
(问答题，10.0分)1.甲公司为一般纳税企业，适用的增值税率为13%。有关资料如下：
(1)2021年2月2日，甲公司购入一台需要安装的生产用设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为4000万元，增值税进项税额为520万元，支付的运输费为40万元，增值税进项税额
为3.6万元，款项已通过银行支付；(2)安装设备时，领用本企业材料300万元；
(3)支付安装费用30万元；
(4)应付安装工人的薪酬为80万元；
(5)假定不考虑其它相关税费。
要求：根据上述资料编制有关会计分录。(注：金额单位用万元)
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2022-06-11
某年1月1日，星海公司采用分期付款方式购入一批原材料，合同规定的购买价款为500万元，增值税进项税额为65万元。根据合同约定，星海公司应于购货时支付20%的价款（包括相应的增值税税额），其余价款于每年年末等额支付（包括相应的增值税税额），分4年付清，销货方于收取货款的同时，为华联公司开具相应的增值税专用发票。该项购货具有融资性质，星海公司选择7%作为折现率。
要求：做出星海公司采用分期付款方式购入原材料的下列会计处理。
（1）计算材料的入账成本和融资费用（4期、7%的年金现值系数为3.387211）
（2）采用实际利率法编制融资费用分摊表
（3）编制购入原材料的会计分录
（4）编制支付合同款并分摊融资费用的会计分录
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2022-06-21
9.单选，2019年6月4日，甲公司购进一栋办公楼并于当月投入使用，6月25日，纳税人取得该大楼的增值税专用发票并认证相符，专用发票注明的价款为800000元，增值税进项税额为72000元，款项已用银行存款支付，不考虑其他相关因素。下列说法中正确的是（ ）
A.固定资产入账成本为872000元
B.2019年度可抵扣的增值税为72000元
C.以后期间可抵扣的增值税为72000元
D.固定资产入账成本为843200元
老师，这道题的C选项为什么不对？？？
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2020-04-06
预付价款20000元的80%，即16000元。月末取得增值税专用发票，注明的价款为两万元，增值税进项税额2600元，材料已验收入库，所欠款项由银行存款付起的会计分录和 材料已验收入库，月末发票账单尚未收到也无法确认其实际成本，暂估价格为21000元的会计分录
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2022-04-24
半成品酒发出，委托外协单位乙酒厂加工调和成葡萄酒收回后直接对外出售。发出办成品的账面成本为770，000元，支付加工费242，000元（不含增值税），取得乙酒厂开具的增值税专用发票。甲酒厂本年1月对取得的增值税专用发票进行了认证，外协单位乙酒厂（受托方）同类消费品计税销售额为1，430，000元（不含增值税）。加工完毕，甲酒厂将葡萄酒验收入库待售。次月甲酒厂将全部葡萄酒以1，320，000元的价格（不含增值税）对外销售。葡萄酒的消费税税率为10%。要求：
计算甲酒厂的增值税进项税额；
计算由乙酒厂代收代缴的消费税；
对委托方甲酒厂上述业务进行账务处理；
对受托方乙酒厂上述业务进行账务处理；学堂用户rrs5fn
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2021-12-08
(2) 2020年1月10日，为改造生产线购入A工程物资一批,收到的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税额为26万元;为改造厂房购入B工程物资一批,收到的增值税专用发票上注明的价款为116万元,增值税额为15.08万元,增值税进项税额在取得资产时可一次性抵扣;款项均已支付。同日,改造生产线领用A工程物资180万元,改造厂房领用B工程物资116万元。(3)2020年6月30日，计提改造生产线和厂房的工程人员职工薪酬合计165万元,其中生产线为115万元,厂房为50万元;工程改造期间被替换的固定资产的账面价值为120万元(不考虑变价收入) ,其中生产线为100万元,厂房为20万元。(4)2020年6月30日，生产线和厂房达到预定可使用状态并交付使用。生产线的预计尚可使用年限为10年，净残值变更为0；厂房的预计使用年限仍然为20年，净残值变更为39.06万元,折旧方法均不变。根据（2）（3）（4）分别编制会计分录
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2021-11-08
华联实业股份有限公司从乙公司处购一批原材料。增值税专用发票上注明的原材料价款为60000元。增值税进项税额为10200元。根据购货合同约定。华联公司应于4月30日之前支付货款。要求：编制华联实业股份有限公司上述业务相关的会计分录。
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2020-06-29
37A公司为一般纳税企业。2019年8月3日，购入一台需要安装的生产用机器设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为3900万元。增值税进项税额为507万元，支付的运输费为20万元，增值税专用发票上注明的增值税为1.8万元。，以上款项已通过银行支付;安装设备时，领用本公司原材料一批，价值360万元;应付安装工人的职工薪酬为70万元;假定不考虑其它相关税费。2019年10月8日达到预定可使用状态，预计使用年限为10年，净残值为2万元，采用双倍余额递减法计算年折旧额。要求按顺序编写会计分录。
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2022-04-30
六日从悦达公司购入ab两种材料，增值税专用发票上注明诶材料的价款为20000元，增值税进项税额为3400元b材料的价款为3万元，增值税进项税额5100元，材料尚未运到货款已用银行存款支付。
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2020-06-29
甲公司购置了一台需要安装的生产线，与该生产线有关的业务如下：（1）2018 年
3 月 30 日，购入需要安装的生产线一条，增值税专用发票上注明的买价为 500 000
元，增值税税额为 80 000 元。该生产线交付本公司安装部门安装。（2）安装生产线时领用生产用材料一批，该材料的实际成本为 40 000 元，增值税进项税额为 6 400元。（3）安装工程人员薪酬 40 000 元，用银行存款支付其他安装费 20 000 元。
（4）2018 年 6 月 30 日，安装工程结束并随即投入使用，该生产线预计使用年限为 5 年，
采用双倍余额递减法计提折旧，预计净残值为 30 000 元。
要求，（1）编制甲公司 2018 年度购建生产线的有关会计分录。（2）计算 2018
和 2019 年度该项生产线应计提的折旧，并编制甲公司 2018 年度计提折旧的会计分
录。
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2022-11-13
1、黄河公司于2019年2月15日成立,甲公司以一台全新的机器设备进行投资,增值税专用发票上注明的设备价款为100000元增值税为13000元。乙公司以现金50000元进行投资,投资款以银行存款支付。
2、3月1日,黄河公司向银行借入期限为2年的借款200000元,到期一次还本付息
3、3月10日,从红光工厂购入 D 材料5000干克,买价20000元,增值税进项税额3400元,运杂费300元,款项用银行存款支付,材料尚未到达。
4、3月20日,从红光工厂购入的 D 材料5000千克到达,并已验收入库。
5、3月31日,计提上述长期借款的利息
这些会计分录怎么写
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2021-12-01
21. 根据增值税法律制度的规定,下列关于增值税专用发票记账联用途的表述中,正确的是（ ）
A.作为购买方核算采购成本的记账凭证
B.作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证
C.作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的扣税凭证
D.作为购买方核算增值税进项税额的记账凭证
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参考答案：B
我的答案：D
参考解析：
选项AD,属于发票联的用途;选项C,属于抵扣联的用途。
怎么记住？
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2020-03-19
收到乙公司作为资本投入的不需要安装的生产设备五台，收到增值税专用发票，价款为2 000万元，增值税进项税额为260万元。（与公允价值相符），按规定可计入注册资本的金额为2000万元
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2022-11-07
甲公司为增值税，一般纳税企业材料按实际成本法核算，2020年5月发生下列采购业务：
（1），3日，购入一批a材料增值税专用发票上注明材料价款为20万元（不含税）增值税率13%，货款已通过银行转账支付材料已验收入库。
⑵，20日，从外地采购一批c材料，材料价款为50万元（不含税），增值税率13%。支付运输费3万元，运输发票上注明增值税进项税额0.27万元，各类款项均已付材料尚未到达。
⑶，25日，c材料验收入库
要求：编制相关会计分录
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2020-06-26
丙公司2×19年12月份购入一台不需要安装的专用设备，增值税专用发票上注明价款50 000元，可抵扣的增值税进项税额6 500元，支付的运输费、装卸费等合计15 000元（运费不考虑增值税），款项A公司已用银行存款支付，该设备已于20×9年12月20日投入使用。A公司对该设备采用年数总和法计提折旧，预计使用5年，预计净残值5 000元。
要求：（1）计算该设备的入账价值；
（2）计算该设备的应计折旧额；
（3）计算该设备2×20、2×21、2×22、2×23、2×24年的折旧额。
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2020-06-22
3月份代开一张增值税专用发票，增值税税款在税务局已缴，在申报的时候还显示让交，增值税申报应该怎么报
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2019-04-02
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