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老师，晚上好！请问存货因台风毁损一批，保险公司赔一半，当时开了增值税专用发票，请问会计分录怎么做？增值税进项税额要转出吗？
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2020-03-16
某年1月1日，星海公司采用分期付款方式购入一批原材料，合同规定的购买价款为500万元，增值税进项税额为65万元。根据合同约定，星海公司应于购货时支付20%的价款（包括相应的增值税税额），其余价款于每年年末等额支付（包括相应的增值税税额），分4年付清，销货方于收取货款的同时，为华联公司开具相应的增值税专用发票。该项购货具有融资性质，星海公司选择7%作为折现率。
要求：做出星海公司采用分期付款方式购入原材料的下列会计处理。
（1）计算材料的入账成本和融资费用（4期、7%的年金现值系数为3.387211）
（2）采用实际利率法编制融资费用分摊表
（3）编制购入原材料的会计分录
（4）编制支付合同款并分摊融资费用的会计分录
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2021-09-17
老师你好，购入生产用新机床1台，价值150000元，增值税进项税额25500元，以转账支票付讫，机床已运回，投入安装（附：增值税专用发票、转账支票存根），请问这个是借，在建工程还是固定资产？？
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2019-04-30
2019年6月4日，甲公司购进一栋办公楼并于当月投入使用，6月25日，纳税人取得该大楼的增值税专用发票并认证相符，专用发票注明的价款为800000元，增值税进项税额为72000元，款项已用银行存款支付，不考虑其他相关因素。下列说法中正确的是（ ）
A.固定资产入账成本为872000元
B.2019年度可抵扣的增值税为72000元
C.以后期间可抵扣的增值税为72000元
D.固定资产入账成本为843200元
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2020-02-21
【不定项选择题1】甲公司为增值税一般纳税人，主要从事货物运输服务，2019年8月有关经济业务如下：（1）购进办公用小轿车1部，取得增值税专用发票上注明的税额为24000元；这个进项税额能抵扣不？
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2020-04-18
进口报关费和出口报关费入账是计入什么科目
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2018-05-30
小规模纳税人2019年12月份去税局代开了增值税专用发票，不超过10万第四季度也不超过30万，请问开票是用缴纳增值税吗？如果当时税局代开人直接把增值税收了呢？
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2020-03-04
某年1月1日，星海公司采用分期付款方式购入一批原材料，合同规定的购买价款为500万元，增值税进项税额为65万元。根据合同约定，星海公司应于购货时支付20%的价款（包括相应的增值税税额），其余价款于每年年末等额支付（包括相应的增值税税额），分4年付清，销货方于收取货款的同时，为华联公司开具相应的增值税专用发票。该项购货具有融资性质，星海公司选择7%作为折现率。
要求：做出星海公司采用分期付款方式购入原材料的下列会计处理。
（1）计算材料的入账成本和融资费用（4期、7%的年金现值系数为3.387211）
（2）采用实际利率法编制融资费用分摊表
（3）编制购入原材料的会计分录
（4）编制支付合同款并分摊融资费用的会计分录
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2022-03-31
企业向A工厂购入甲材料，收到A工厂开来的增值税专用发票，数量1500千克，单价4元，价款6000元，增值税进项税额780元，材料已验收入库，价款及增值税均以银行存款支付。
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2022-05-27
13. [单选题] 2017年6月4日，甲公司购进一栋办公楼并于当月投入使用，6月25日，纳税人取得该大楼的增值税专用发票并认证相符，专用发票注明的价款为800000元，增值税进项税额为88000元，款项已用银行存款支付，不考虑其他相关因素。下列说法中正确的是（ ）
A．固定资产入账成本为888000元
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2018-03-26
新华公司在2018年11月10日从B公司赊购一批原材料(未验收入库)，增值税专用发票上注明的价款200000元，增值税进项税额为32000元。购销业务附有现金折扣条件:5/10，2/30n/60(现金折扣不含增值税) (1)假定新华公司 2018年11月18日支付货款。(2)假定新华公司于2019年1月10日支付货款。要求:做相关会计分录
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2022-06-26
（1）12月1日购入从希望公司采购A材料一批，增值税专用发票注明材料价款200 000元，增值税进项税额为26 000元。款项尚未支付，材料尚在运输途中。12月3日，以银行存款支付运杂费5 000元，其中包括可以抵扣的增值税进项税额300元。12月4日，材料运抵企业并验收入库。希望公司为促使甲公司尽早付款，规定10日内付款享受2%的现金折扣，甲公司在第七日付款并享受现金折扣。（计算现金折扣时不考虑增值税）
编制会计分录
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2021-10-27
甲公司购置了一台需要安装的生产线，与该生产线有关的业务如下：(1)20×7年3月30日，购入需安装的生产线一条，增值税专用发票上注明的买价为500 000元，增值税税额为65 000元。该生产线交付本公司安装部门安装。(2)安装生产线时领用生产用材料一批，该批材料的实际成本为40 000元，增值税进项税额为5 200元。(3)安装工程人员薪酬40 000元，用银行存款支付其他安装费用20 000元。(4)20×7年6月30日，安装工程结束并随即投入使用，该生产线预计使用年限为5年，采用双倍余额递减法计提折旧，预计净残值为30 000元。(5)20×9年6月30目，甲公司将该生产线出售，出售时用银行存款支付清理费用30 000元，出售所得款项350 000元及增值税税额45 500全部存入银行，于当日清理完毕。要求：(3)计算20×9年度该项生产线应计提的折旧，编制甲公司2×9年度计提折旧及出售该生产线相关的会计分录
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2021-12-04
8日，向耀华公司销售产品175件，单价为400元/件，乙产品100件，单价为300
元/件，增值税专用发票上注明的货款为100000元，增值税进项税额为13000元，货已发出并已办妥委托银行收款手续，以转账支票一张垫付大治站货场铁路运杂费600元。要求写会计分录。
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2021-11-27
老师2019年6月4日，甲公司购进一栋办公楼并于当月投入使用，6月25日，纳税人取得该大楼的增值税专用发票并认证相符，专用发票注明的价款为800000元，增值税进项税额为72000元，款项已用银行存款支付，不考虑其他相关因素。下列说法中正确的是2019年度可抵扣的增值税为72000元，第一年不是只能抵扣60%吗？
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2019-09-06
4.2019年8月1日,甲企业购入运输车一辆,专门用于生产车间运输使用。该车买价300000元,增值税专用发票上注明的增值税进项税额为39000元,支付其他相关税费、手续费等共计35000元，上述款项均已通过银行存款支付。该运输车预计行驶总里程2000000
税专用发票
公里,预计净残值率为5%。购人当月，该车行驶80000公里。
税款通过银
要求:(1)编制该运输车购入时的会计分录;(2)月末,计算该运输车应计提的月折旧额;(3)月末,编制该运输车计提折旧的会计分录
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2022-11-18
某卷烟广20年6月份发生如下经济业务
(1)6月2日,将成本为10万元的烟叶一批发往乙卷烟厂,委托乙卷烟
加工烟丝。收到乙卷烟厂开出的增值税专用发票注明加工费54万元,
增值税进项税额7020元,款项未付
(2)6月15日,收回委托乙卷烟厂加工的烟丝。这批烟丝一半用于继续
生产卷烟,另一半直接销售。开出转账支票支付乙卷烟厂代收代缴消费
税税额(乙卷烟厂无同类烟丝销售价格)
(3)6月20日,销售委托乙卷烟厂加工收回的一半烟丝,开出增值税专
用发票上注明价款20万元,增值税销项额额2.6万元。款项收到存入银
(4)6月28日,将委托乙卷烟厂加工的一半烟丝加工成乙类卷烟后全部
销售,共100箱,每箱售价8000元。销售款尚未收到
要求:计算该卷烟厂当月应纳消费税税额,并进行账务处理。
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2022-05-11
*2.2021年1月1日,星海公司采用分期付款方式向B公司购入一批原材料合同约定的购买价款为 360000元, 增值税进项税额为 46800 元。根据合同约定星海公司应于每年年末等额支付价款(包括相应的增值税税额). 分3年付清. B公司于分期收取货款的同时,为华联公司开具相应的增值税专用发票。该项除购超过正常信用件、合同中存在重大融资成分,星海公司选择6%作为折现率。·要求:做出星海公司采用分期付款方式购入原材料的下列会计处理 (涉及计算的,计算结果均保留整数): •(1)计算材料的入账成本和融资费用。·(2)采用实际利率法编制融资费用分摊表 (表式参见主教材,3期、6 %的年金现值系数为2.673012)。·(3)编制购入原材料的会计分录。·(4)编制支付合同款并分摊融资费用的会计分录。
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2022-03-12
甲公司为增值税一般纳税企业,材料按实际成本法核算,2020年5月发生下列采购业务
(1)3日,购入一批A材料,增值税专用发票上注明材料价款为20万元(不含税),增值税率13%,货款已通过银行转账支付,材料已验收入库。
(2)20日,从外地采购一批C材料,材料价款为50万元(不含税),增值税率13%。支付运输费3万元,运输发票上注明增值税进项税额0.27万元。各类款项均已付,材料尚未到达。
(3)25日,C材料到达验收入库。要求:编制相关会计分录。(请在下方作答)
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2020-06-26
购买材料一批，增值税专用发票上注明买价10万元，增值税进项税额1.3万元。货款通过银行存款支付。材料已经验收入库。请编制会计分录
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2022-01-05
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