;)
假设2018年暂估了材料1万，2019年来材料发票8000元，已经把差额2000元调增，然后交了年所得税。现在怎么做分录？思路是1.先冲暂估，借材料-10000 贷应付账款-暂估-10000 2.做8000材料的分录，借材料8000 贷应付账款****公司 3.借材料2000 贷利润分配---未分配利润，但是出来报表以后，为啥资产负债表的未分配利润的期初期末余额的差与利润表的利润额不相等
1/457
2019-04-01
房屋装修50万，发生的次月开始分摊，那么我的进项税额比较大不想一次勾选，是不是暂时放到应交税费-应交增值税-留抵税额？
3/303
2019-08-26
老师，您好，请问建筑业异地经应项目的建筑合同印花税是在项目所在地还是机构所在地缴纳？
1/1214
2021-04-15
我之前离职的公司想让我暂时再给他兼职一段时间的会计工作（包括记账，报税，一些问题咨询），直到他们招到会计，这个公司是有一个一般纳税人和一个小规模纳税人组成的，我想问一下这个我应该怎么跟他收费？
1/1165
2020-03-16
1.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税 率为13%，该企业生产主要耗用一种原材料A， 该材料按计划成本进行日常核算，A材料计划单 位成本为每千克10元，2019年6月1日，该 “原材料”账户余额4000元，“材料成本差异”账户 借方余额500元。甲公司6月份发生的有关业务 如下:
(1)5日，从乙公司购入A材料400千克，增 值税专用发票上注明的销售价格为4500元，增 值税税额为585元，全部款项以银行存款付清， 材料尚未到达。
(2)10日，从乙公司购入的A材料到达，验收 入库。
(3)6月份，甲公司共领用A材料600千克用 于生产产品。
要求:请对上述业务进行相应的会计处理。
6/1210
2021-06-27
某企业为一般纳税人，5月初结存原材料的计划成本为800000元，本月收入原材料的计划成本为700000元，本月共发出原材料的计划成本为600000元，其中：基本生产车间领用500000元，车间管理部门领用35000元，厂部管理领用25000元，对外销售10000元，工程部门耗用30000元。本月“材料成本差异”账户月初有贷方余额10000元，本月收入材料成本超支差异为25000元。
（1）根据“发出材料汇总表”，做出发出材料的会计分录
（2）计算本月发出材料分摊的成本差异和发出材料的实际成本
1/2106
2022-05-03
1、某一般纳税人企业对A材料采用计划成本核算,2019年1月1日材料采购
的期初余额为借方3300元,原材料借方余额为14700元,材料成本差异的节约
额为345元。材料的计划单位成本为25元/千克。现发生经济业务如下
(1)1月3日采购A材料480千克,材料验收入库,货款13560元(其中价
款12000元增值税1560元)以支票付讫,并以现金支付装卸费75元计划成
本为12000元。
(2)1月5日,上月购买的一批A材料到库,其实际成本3270元计划成本
3300元。
(3)1月10日,从外地购买一批A材料,结草凭证(支票)到达且办理付
款手续,付款金额为5650元(价款为5000,增值税为650元),计划成本为
5500元该笔材料尚未到库。
(4)本月购进的A材料300千克已经验收入库,月末时结算凭证仍然未
到,暂估成本为10000元。
(5)根据本月发料凭证汇总表,共计发出材料960千克,计划成本
24000,全部用于生产甲产品
要求:(1)分别对上述业务编制会计分录:(16分)
(2)计本月A材料的成本差异率和成本差异醇:(2分)
(3)根据转出存货的成本差异,做出相应的会
1/3651
2020-07-01
佳宇建筑公司为增值税一般纳税人,适用税率11%,佳宇建筑公司沈阳项目经理部本月发生的经济业务如下： (1)领用一次摊销的安全网一批，计划成本3000元，材料成本差异率为-2%，领用时一次性将周转材料价值摊销。(2)领用全新定型模板一批，具体信息如下：①该模板的计划成本为50000元，②该模板采用分次摊销，预计残值率为10%，预计使用次数为10次，本月实际使用2次。③模板的材料成本差异为2%。(3)本期发生的盈亏和毁损的经济事项如下：①盘亏甲材料一批，实际成本400元，原因不明。②经查，甲材料盘亏属于额内合理耗损批准为管理费用列支。③因为发生火灾，对财产进行了清查，发现损毁乙材料一批，实际成本
1/3660
2019-05-05
YU公司为增值税一般纳税人,适用税率 13%。原材料收发按计划成本计价核算。A材料单位计划成本100元,月初“原材料——A材料”科目余额为10000元,“材料成本差异——A材料”科目余额为贷方100元,“材料采购——A材料”科目余额为20000元。本月发生如下经济业务: ( 1)5日,收到上月购入的A材料并入库,数量为210千克。 ( 2)13日,基本生产车间生产领用A材料100千克。
1/1369
2021-10-28
企业（一般纳税人）委托滨江量具厂加工一批量具，发出原材料一批，计划成本6000元，材料成本差异率2%；以库存现金支付运杂费300元；以银行存款支付上述量具的加工费1000元，增值税130元；消费税100，收回滨江量具厂加工的量具，以银行存款支付运杂费400元；该量具已验收入库，其计划成本为8000元。分两种情况作出相应的会计分录
1、收回后用于连续加工
（1）发出原材料
（2）支付运杂费
（3）支付加工费，消费税
（4）收回量具已验收入库
2、收回后用于直接销售
（1）发出原材料发出原材料
（2）支付运杂费
（3）支付加工费，消费税
（4）收回量具已验收入库
9/1142
2021-05-30
广源企业为一般纳税人，采用计划成本核算原材料，2月初有关账户余额如下：“原材料”借方余额15 000元；“材料成本差异”贷方余额600元。本月发生下列经济业务：
1）2日，收到原材料一批，实际成本21 300元，计划成本20 000元，增值税3 621元。材料已验收入库，货款已于上月预付，本月补付差额5 000元。
2）5日用银行汇票付外埠采购材料款10 000元，税款1 700元，运杂费500元。材料已运到按计划成本9 000元验收入库。
3）10日向外单位购入材料一批，发票账单已收到，有关单据上列明材料价款20，000元，增值税额3 400元。货款已通过银行转账支付，但到月末材料仍未运到。
4）月末，共发出材料计划成本30 000元，其中：基本生产车间领用20 000元，车间管理部门领用6 000元，厂部管理部门领用4 000元。
5）计算并结转领用材料应分摊的材料成本差异
6）计算结存材料的实际成本(本月结存材料的实际成本=（月初结存材料的计划成本 + 本月增加材料的计划成本 — 本月领用材料的计划成本）×（1+材料成本差异率）))
学堂用户
于 2020-06-30
8/1829
2021-04-07
新办企业 ，前期是小规模纳税人，暂时都是开办费花销，后期可能会转一般纳税人。那前期取的增值税专票，要连税金一起入成本吗？因为后期转一般纳税人后，如果之前没有过收入，可以抵扣的。
问1、那现在要发票时应该要普票还是要专票？
问2、如果现在收到专票应该价税分开记吗？如果不是，要记一起，那将来可以抵扣时如何 做帐？
3/2608
2022-08-16
增值税纳税义务发生时间为“纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。”请问这个“或者”，是可以‘’任意‘’二选一的意思吗？
1/977
2016-08-26
以下符合消费税纳税义务发生时间规定的有（ ）。
A．纳税人采取赊销和分期收款结算方式销售应税消费品的，其纳税义务的发生时间为实际收款日期的当天
B．纳税人自产自用的应税消费品，其纳税义务的发生时间为移送使用的当天
C．纳税人委托加工的应税消费品，其纳税义务的发生时间为委托方支付加工费的当天
D．纳税人采取直接收款方式销售应税消费品的，其纳税义务的发生时间为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天
1/338
2024-03-30
地处郑州，一般纳税人，行业性质互联网，租赁写字楼开增值税专项发票时，税点是多少
1/1182
2020-03-22
可按上月材料成本差异率计算 为什么呢 我觉得这句话不对啊
20/1058
2019-01-27
选项A为什么正确，差异化不是增加成本吗，怎么会降低总成本？
1/638
2022-06-04
可按上月材料成本差异率计算 为什么呢 我觉得这句话不对啊
2/842
2019-01-27
价格差异=（实际单价-标准单价）*实际用量，为什么不是乘 标准用量？
1/4010
2021-08-16
老师，材料成本差异率为正数，这是实际成本多还是计划成本多？
1/3483
2019-11-24
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
