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根据国家税务总局公告2017年第52号文：增值税小规模纳税人应分别核算销售货物销售额和销售服务的销售额。增值税小规模纳税人销售货物月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 特此公告。举个例子：如果是一家广告公司，每个月开发票的时候，开具“图文设计费”3万元，又开具“展示架”3万元，则本月的这6万元都是免税的。如果公司财务一股脑的都开成“设计费”，则免税额度只有3万元了。明白了没有，就是货物销售可以免税3万，销售服务可以免税3万。关键是发票一定要开准确了。也就是说，混合销售，一个季度可以开18万的免税票了？
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2018-09-12
计算交多少增值税时，为什么不直接用销售款乘税率。而是销售款 除1.06乘0.06
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2019-02-27
销售产品500件，销售单价100，增值税率为13%，价税款已收存银行。的分录怎么写
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2022-11-07
熊金梅老师的课程，关于小规模纳税人增值税的申报，（一）不含税销售额，这里我有点疑问，3%的征收率，如果我开的发票是1%的，那么不含税销售额怎么填？是含一个点的含税销售额/1.03吗？还是就是1%征收率的发票的不含税金额
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2021-09-01
老师 您好，旅游服务业看申报表怎么倒推申报的收入呢？现在看到增值税申报表附列资料（一）全部含税收入：1700036.74，本期扣除额1575649.87，含税销售额 差额：124386.87 不含税销售额 120763.95，申报完我也看不到原始数据了，我写在草稿上的含税收入是1697581.95，我就不会计算含税收入金额。
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2024-04-20
我们是小规模，填的表格和老师说的不一样，我想让老师以我的具体数字帮我看一下，我的全部含税收入是244100，可以差额扣除的是173539，我增值税申报表附列资料，含税销售额是多少？不含税销售额是多少？问题没解决，怎么说解决啦？
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2016-11-01
计提增值税的时,假如贷方与借方的差额是50000，说明应交增值税销项税额是贷方余额50000，所以就是，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税50000，那应交税费-应交增值税 借方和贷方还有余额吗
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2018-04-04
以下可以享受小微企业免征增值税政策的情形有：（ ）
A.某小规模公司按月征收，11月份销售电器收款9.8万元，因为没有超过10万元，符合小微企业规定，免征增值税
B.某小规模企业按季征收，第四季度实现货物销售额28万元，销售不动产取得50万元，则可以享受免征增值税的收入为28万元。
C.某小规模企业按季征收，第四季度销售不动产取得收入28万元，销售货物和应税服务取得收入1万元，则第四季度免征增值税。
D.某小规模企业按季征收，第四季度销售不动产取得收入28万元，销售货物和应税服务取得收入40万元，则第四季度全额征收增值税
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2020-07-17
公司是小规模，上个月开了3张不含税销售额都为315533.98元，合计为：946601.94元，税额为9466.02元，3张税额合计为：28398.06元的服务费，其中两张在月底时去国税作废了，申请退税了，两张税款这个月才会到账。1、请问申报季度增值税申报表该如何填？是否如图那样填写？两张退税金额如何填报？2、如果这个月退税了，下次季度报又如何填写？3、做账该入那两张作废了且申请退税的发票么？
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2018-01-03
老师，我们这一个个体户，领的是手写的纸质发票，那么这个发票上只有一个商品总金额，这个就是属于价税合计吗，要是报税的时候填写增值税申报表要做价税分离算不含税销售额么？
还有一点是我们这个个体户是那种小超市，卖各种调料米面油，这属于农产品销售免税政策吗
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2021-01-13
老师，请问小规模纳税人增值税申报，本季度不含税销售额不超30万，老师是不是免增值税？如果是怎么填申报表，请老师指教一下，谢谢！
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2020-04-07
外贸公司销售2010年买的旧汽车怎么交增值税怎么填写增值税纳税申报表
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2019-12-10
老师现在小规模纳税人增值税免征，会计分录还用计算销项税额吗，还是销售都计入主营业务收入里
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2022-03-26
假如当月进项50，销项70，购进时，借应交税费-应交增值税-进项税50，销售时，贷，应交税金-应交增值税-销项税70，结转时，借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税20，贷：应交税金-应交增值税-未交增值税20，还要有，借：应交税金-应交增值税-销项税70 贷：借应交税费-应交增值税-进项税50
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2019-09-02
17日出售给宏达公司A产品350件，每件销售120元，增值税额为5460元，价税款尚未收到
会计分录该怎么写
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2022-01-02
老师您好！我企业是销售铜的，一般纳税人，公司刚购入一辆桥车，有机动车销售统一发票，这个可以抵扣增值税吗？ 增值税报表要怎么报2汽车销售公司开出的经纪代理服务*服务费专用发票税率6%这个可以抵扣增值税吗？增值税报表应该报在哪一项
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2021-06-22
为什么有的牛奶公司销售的产品，增值税率是13%
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2016-10-17
我们公司有两类产品A为免增值税 B正常17% ~~我们销售的时候要不要分开写单子啊 我怕一会说来个什么混合销售从高计税。。。
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2017-03-29
劳务和销售劳务是一个意思吗？增值税率16%？
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2019-03-31
老师好：请问现在机械租赁带司机的，是算混合销售，适用增值税率是9%吧？
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2019-12-26
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