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某科技型中小企业，职工人数90人，资产总额2800万元。2023年度生产经营业务如下：
1.取得产品销售收入3000万元（不含税）、国债利息收入20万元；
2.与产品销售收入配比的成本2200万元；
3.发生销售费用252万元、管理费用390万元（其中业务招待费28万元新产品研发费用120万元）；
4.向非金融企业借款200万元，支付年利息费用18万元（注：金融企业同期同类借款年利息率为6%）；
5.企业所得税前准许扣除的税金及附加32万元；
6.计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费4万元、发生职工福利费35万元、发生职工教育经费21万元。
计算该企业2023年度应纳的企业所得税是多少？
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2023-08-12
研发费用里，在研发阶段的人员工资社保差旅费怎么做会计分录
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2018-05-09
老师，研发部新买的电脑8千，可不可以直接计入管理费用研发费
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2024-06-22
员工是研发人员同时兼工程部工作，差旅费能否都计入研发费用？
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2019-01-26
现代服务业进项税额加计10%抵扣进项，对于火车票计算的进项税额可以加计扣除吗？
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2020-05-25
筹建期的业务招待费，按发生额的60%税前扣除，比如业务招待费1000，只能计入管理费用-业务招待费 600元 吗
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2020-02-27
老师想问一下，既然增值税不能在计算企业所得税时税前扣除，那在公益性捐赠实物捐赠情况下，计算税法允许扣除的实物捐赠支出时要用公允价值加上增值税？
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2021-10-20
请问发生研发费用，还需要设置什么相关科目？要有研发支出科目吗?
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2020-12-25
老师，你好，请问研发支出辅助账上面的日期要按照立项报告上面的日期来分摊研发费用吗？
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2020-12-02
请问做过研发费用的老师，我们现在在新增研发费用和研发支出一级科目。那么这两个科目的明细科目是否需要一一对应才比较好呢
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2021-01-07
研发支出还是用研发费用，这两个科目是两个比较合适？
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2021-03-26
公司外委加工组件，单位价值大于20000元，收回后用于研究开发，在初始记账时，能直接计入研发支出-费用化支出-低值易耗品吗？
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2019-07-31
老师我公司是医药研发企业主要做研发，，这种专票可以抵扣进项税吗？不能抵扣要进项转出吧。谢谢老师
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2019-04-13
研发部发生的业务招待费可以先记到研发支出--费用化支出--其他支出--业务招待费，月末再结转到管理费用吗？
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2020-06-05
我之前报汇算清缴时没有进行加计扣除，在加计扣除前补交了所得税，现在又更正申报又有留抵企业所得税，我想问怎样做会计分录？还有我这样留抵的企业所得税抵扣以后的所得税，税负达不到也有风险吧？请老师给些建议
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2018-06-09
2019年账上没有将计提折旧，领料做到管理费用—研发费用科目，现在审计要求计提折旧，领料要做到管理费用—研发费用科目，在原来结转计提折旧的分录直接改借方管理费用—研发费用提示只保存附单数据，数据累计不到管理费用—研发费用，再次就是要求管理费用总的金额不变，以前没有做领料到研发支出，现在做领料到研发支出，管理费用数据就会变了，且原来报销费用的分录是借：管理费用—办公费和研发费用，贷：现金，现在是抽不掉办公费。盼老师指导指导怎么做。
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2020-03-25
县城民办培训机构，每月收入18000元扣除费用16000元结余2000元。个子所得税.企业所得税，附加税各应交多少？
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2019-02-17
高速费，加油费，是不是不能抵扣进项税的？直接做管理费用，抵扣企业所得税？
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2019-04-02
个体工商户业主本人的费用扣除标准是多少？
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2019-05-28
老师你好，个体工商户的费用扣除标准是多少？
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2018-12-18
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