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真的觉得会计学堂的实操讲得不具体，譬如这个银行代发工资，填付款申请单上收款人写的是公司开户行，然后银行回单上收款人又没有，但是付款人又写的公司开户行，难道可以开户行自己把钱转给自己吗？
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2018-10-04
某公司20XX年12月31日，企业银行存款日记账余额70000元，银行对账单存款余额84000元。该企业12月31日将企业银行存款日记账记录与银行送来的对账单核对以后，发现下列各项经济业务双方记录不符。
(1)银行代企业付水费2000元，企业尚未记账。
(2)银行为企业代收销货款26000元，企业尚未记账。
(3)银行代付电费500元，企业尚未记账。
(4)企业开出库存现金支票预付差旅费600元，持票人尚未到银行提取库存现金。
(5)企业开出转账支票2500元支付培训费，银行尚未记账。
(6)企业收转账支票12600元，已入账，尚未将支票送存银行。
三、实训要求：
根据以上实训资料，编制银行存款余额调节表，并确定企业12月31日银行存款的实际结存额
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2021-11-22
银行存款日记账余额为703652，银行对账单余额为770974，企业银行存款日记账账面记录如下：6月26日，开出支票＃968，支付信息费3000元。6月29日，存入转账支票＃876，系销货款收入65000元。银行对账单记录如下：6月27日，支票＃968，付出3000元，6月29日，存款利息收入732元，编制银行存款余额调节表
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2021-11-12
甲公司2019年12月31日银行存款日记账的余额为42060元，银行对账单的余额为46500元。经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现未达账项及错误记账情况如下:
1.12月20日委托银行收款金额2000元银行已收妥入账，但企业尚未收到收款通知。
2.12月份公司开出转账支票三张，持票人尚未到银行办理转账手续，金额合计6700元。
3.12月22日公司本月销售货款2600元存入银行，公司误传计为2060元。
4.12月25日银行将本公司存入的一笔款项串记之另一家公司账户中金额为1200元。
5.12月29日存入银行支票一张金额1500元，银行已承办企业凭回单记账，银行尚未记账。
6.12月31日银行代付电费2100元，企业尚未收到付款通知。
请你根据上述业务，对于甲公司的银行存款有关情况做出调整
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2022-04-07
某企业2x18年3月31日的银行存款日记账账面余额36000元，而银行对账单上企业存款余额为72000元，经逐笔核对，发现有以下未达账项：1.企业将收到的销货款4000元存入银行，企业已登记银行存款增加，而银行尚未记增加。2.企业开出转账支票36000元支付购货款，企业已登记银行存款减少，而银行尚未记减少。3.收到某单位汇来的购货款20000元，银行已登记增加，企业尚未记增加。4.银行代企业支付水电费16000元，银行已登记减少，企业尚未记减少。要求：根据以上有关内容，编制“银行存款余额调节表”，并分析调节后是否需要编制有关会计分录。
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2020-07-10
甲公司2019年12月31日银行存款日记账余额为48 800元，银行对账单余额为74 000元，经过逐笔核对发现未达账项如下：
（1）甲送存开户工行一张支票2000元，甲已记账，银行未入账；
（2）甲开出转账支票18000元，甲已记账，持票人尚未办理转账；
（3）甲委托银行收款10000元，银行已记账，甲尚未收到收款通知；
（4）银行代替甲支付水电费800元，银行已记账，但甲尚未收到付款通知。
要求：甲公司编制银行存款余额调节表，会计分录
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2020-06-02
阳光实业股份有限公司2020年12月31日银行存款日记账的余额为42 060元，银行对账单的余额为46 500元，经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现的未达账项及错误记账情况如下：（1）12月20日，委托银行收款，金额2 000元，银行已入账，但企业尚未收到收款通知。（2）12月公司开出转账支票共3张，持票人尚未到银行办理转账手续，金额合计6 700元。（3）12月22日，公司本月一笔销货款2 600元存入银行，公司出纳误记为2 060元。（4）12月25日，银行将本公司存入的一笔款项串记至另一家公司账户中，金额1 200元。（5）12月29日，存入银行支票一张，金额1 500元，银行已承办，企业已凭回单记账，银行尚未记账。（6）12月31日，银行代付电费2 100元，企业尚未收到付款通知。要求：根据上述资料编制银行存款余额调节表。
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2023-04-28
阳光实业股份有限公司2020年12月31日银行存款日记账的余额为42 060元，银行对账单的余额为46 500元，经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现的未达账项及错误记账情况如下：
（1）12月20日，委托银行收款，金额2 000元，银行已入账，但企业尚未收到收款通知。
（2）12月公司开出转账支票共3张，持票人尚未到银行办理转账手续，金额合计6 700元。
（3）12月22日，公司本月一笔销货款2 600元存入银行，公司出纳误记为2 060元。
（4）12月25日，银行将本公司存入的一笔款项串记至另一家公司账户中，金额1 200元。
（5）12月29日，存入银行支票一张，金额1 500元，银行已承办，企业已凭回单记账，银行尚未记账。
（6）12月31日，银行代付电费2 100元，企业尚未收到付款通知。
根据上述资料编制银行存款余额调节表。
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2023-04-28
3．某企业2×18年4月30日的银行存款日记账账面余额为691600元，而银行对账单上企业存款余额为681600元，经逐笔核对，发现有以下未达账项：
（1）4月26日，企业开出转账支票3000元，持票人尚未到银行办理转账，银行尚未登账。
（2）4月28日，企业委托银行代收款项4000元，银行已收款入账，但企业未接到银行的收款通知，因而未登记入账。
（3）4月29日，企业送存购货单位签发的转账支票15000元，企业已登账，银行未登账。
（4）4月30日，银行代企业支付水电费2000元，企业尚未接到银行的付款通知，故未登记入账。
要求：根据以上有关内容，编制“银行存款余额调节表”，并分析调节后是否需要编制有关会计分录
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2021-10-06
【资料】审计人员在 2022 年 12 月20日检查了某企业 11 月份银行存款日记账的收支业务并与银行对账核对。11 月30 日银行对账单余额为 354,580元，银行存款日记账为 298.000元，核对后发现有下列不符情況：~
①11月12 日，对账单上有存款利息 1,580 元，日记账上为1,880 元(查系记账凭证写错）。
②11月 19 日，银行对账单上收到外地汇款 12,500 元（查系外地某公司)，但日记账上无此记录。
③11 月 23 日．日记账上付出 750 元，对账单上无此记录 (查系记账员误记）。＜
④11月25 日，对账单付出 12,500 元《查系转账支票〉，但日记账无此记录。
⑤11月30日，日记账上有存入转账支票 5,400 元，但对账单无此记录。
⑥11月30 日，日记账上有付出转账支票 3,100元，但对账单无此记录。
◎对账单有11月30 日收到托收款 21，500 元，但日记账无此记录。
要求：（1〉根据上述资料编制银行存款余额调节表：
答：4
(2）指出该企业银行存款管理上存在的问题
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2023-05-27
I20．填空题
宏发公司2020年5月31日银行存款日记账的余额为680000元，银行对账单余额为668700元，经逐笔核对后，发现未达账项如下：
(1）企业收到转账支票一张46500元，企业已入账，银行尚未入账；(2）银行代扣本企业电话费12800元，银行已入账，企业尚未入账；
(3）企业开出转账支票购买材料14500元，企业已入账，银行尚未入账；
(4）某商场汇入本企业购货款33500元，银行已入账，企业尚未入账。根据上面资料，计算“银行对账单调节后余额”=
(3分）
输入答案
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2022-06-03
2019年12月31日某企业银行存款日记账余额为。364850元银行对账单余额389760元。经核对，发现下列未达账项。
一销售商品收取支票一张，金额为46800元，尚未送存银行。
二委托银行收取账款93600元，已收取入账，企业尚未取得收款的凭证。
三银行代付电话费56000元企业未入账。
是企业开出转账支票一张，金额为34110元，银行尚未划款。
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2020-07-07
12 ₹【简答题】
1. 阳光实业股份有限公司2020年12月31日银行存款日记账的余额为42 060元，
银行对账单的余额为46 500元，经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现的
未达账项及错误记账情况如下： 1
（1）12月20日，委托银行收款，金额2 000元，银行已入账，但企业尚未收到收
1.
款通知。
（2）12月公司开出转账支票共3张，持票人尚未到银行办理转账手续，金额合计 1.4
6 700元。
02
（3）12月22日，公司本月一笔销货款2 600元存入银行，公司出纳误记为2 060
元。 2.1
（4）12月25日，银行将本公司存入的一笔款项串记至另一家公司账户中，金额1
2.2 2
200元。
（5）12月29日，存入银行支票一张，金额1 500元，银行已承办，企业已凭回单 03 第三
记账，银行尚未记账。 04 第四
（6）12月31日，银行代付电费2 100元，企业尚未收到付款通知。
4.1 4.1
根据上述资料编制银行存款余额调节表。
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2022-03-01
宏宇公司2020年5月31日银行存款日记账的余额为680000
元，银行对账单余额为668700元，经逐笔核对后，发现未达
账项如下：
(1） 企业收到转账支票一张46500元，企业已入账，银行尚未入账；
(2）银行代扣本企业电话费12800元，银行已经入账，企业尚未入账；
（3）企业开出转账支票购买材料14500元，企业巴经入账，银行尚未入账；
(4）某商场汇入本企业购货款33500元，银行已经入帐，企业尚未入账。
请根据上面材料，计算“银行对账单调节后余额”
（特別提醒：不需要计算银行存款日记账调节后的余额）
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2022-06-07
1. 简答题
2×19年5月31日，雨露公司银行存款日记账余额为710400元，银行对账单余额为739400元。经逐笔核对，发现有如下未达账项及错账记录：
(1)5月20日，将股东追加的投资64000元送存银行，公司已入账、银行尚未入账。
(2)5月25日，公司将存入银行的销货款4000元错记为400元。
(3)5月28日，开出52000元的转账支票支付货款，公司已入账、银行尚未入账。
(4)银行已入账、公司尚未入账的委托银行收款38000元。
(5)银行代公司支付水费600元，银行已入账公司尚未入账。
请结合上述资料：
(1)根据业务(2)编制更正错账的会计分录，并重新计算银行存款日记账余额。
(2)编制“银行存款余额调节表”。
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2022-03-11
19. 下列各项核对中，属于账实核对的有（ ）
A.会计部门各财产明细账余额与保管财产部门有关明细账账面余额进行核对
B.现金日记账余额与现金实际库存数核对
C.各项债权明细账余额与对方单位账面记录核对
D.银行存款日记账余额与银行对账单余额进行核对
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参考答案：BCD
我的答案：ABCD
参考解析：
选项A属于账账核对。A?
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2019-11-12
某企业20×6年1月20日至1月31日银行存款日记账及银行对账单相关数据如表2-1和表2-2所示(1月1日至1月20日不存在未达账项)。
20×6年
凭证
摘要
结算凭证
对方科目
借方(收)
贷方(支)
余额
月
日
字
号
种类
号数
1
20
结余
25536.00
1
20
银付
134
支付材料款
支票
9478
材料采购
1400.00
24136.00
1
21
银收
176
预收款
交行
预收账款
2400.00
26536.00
1
24
银付
135
支付运费
支票
9479
材料采购
700.00
25836.00
1
26
银付
136
支付广告费
支票
9480
销售费用
1600.00
24236.00
1
27
银收
177
利康还款
应收账款
9700.00
33936.00
1/1839
2021-09-01
(1)20日，开出支票#09478，支付购入材料的贷款1400元(2)21 日，存入销货款转账支票2400元
(3)24 日，开出支票#09479，支付购料运杂费 700元(4)26日，开出支票#09480，支付下季度的房租1600元(5)27 日，收到销货转账支票9700元
(6)30日，开出支票#09481，支付日常零星费用200元(7)30 日，收到应收账款3000元，已存入银行
(8)31 日，开出支票支取现金6000元，支票号为#09482(9)31 日，银行存款日记账金额30808元银行对账单所列20日至月末经济业务如下:(1)20 日，结算银行存款利息792 元
(2)22日，收到企业开出支票#09478，金额1400元(3)24 日，收到销售款转账支票 2400元(4)26 日，银行为企业代付水电费1320元
(5)27 日，收到企业开出支票#09479，金额为700元(6)30日，代收外地企业汇来汇款1400元(7)30日，支付付款600元
31 日，收到外地汇来款，已收妥入账35000 31日银行对账单余额为61180元。老师怎么列表格得出调整好的？
3/1600
2022-04-16
用友银行怎么对账单
1/244
2023-02-27
从银行购买的短期理财赎回后，需要自行申报纳税吗？还是银行已经代扣了？
1/1158
2019-07-01
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