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小规模纳税人增值税申报，第24栏（本期应（退）税额为负数），可以直接这样申报吗？
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2017-07-03
列明生产企业出口非自产货物属于免抵退税。如果出口自产呢
老师:是的，您说的很对。在增值税的出口退税政策中，生产企业出口非自产货物适用的是免抵退税政策，而出口自产货物则适用的是出口退税政策。
1. **出口自产货物**：当生产企业出口自己生产的货物时，可以申请出口退税。这种情况下，企业可以退还其生产过程中已经缴纳的增值税部分。这是根据国家税务总局的相关规定执行的，旨在鼓励出口，促进国内企业的国际化发展。
2. **出口非自产货物（即视同自产货物）**：对于出口非自产但符合一定条件的货物，按照现行税法可以视同自产货物处理，适用免抵退税政策。免抵退税是指出口货物时，首先免税；然后计算免抵退税额，即按照出口货物离岸价格与征税率之差计算应退税额，并将这部分金额从内销货物的应纳税额中抵扣。未抵扣完的部分作为可退税额，在下期继续抵扣或申请退税。
每种情况的具体操作流程和所需材料可能会有所不同，建议咨询专业的税务顾问或查阅最新的国家税务总局公告以获得准确信息。希望这个解释对你有所帮助！ 免抵退税和免退税的区别是啥？为什么自产是这个，非自产是这个
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2025-01-14
甲生产企业为增值税一般纳税人，本年8月进口货物，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%，海关代征了进口环节增值税。进料加工免税进口料件一批，海关暂免征税，予以放行，组成计税价格为100万元;从国内市场购进材料支付的价款为1400万元(不含增值税)，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为182万元。外销进料加工货物的离岸价为1000万元人民币。内销货物的销售额为1200万元(不含税)。该企业适用“免抵退税”办法，上期留抵税额为40万元。(假定上述货物内销时均适用13%的
增值税税率，出口退税率为9%)
(任务要求]
(1)计算甲生产企业当期免抵退税不得免征和抵扣税额;
(2)计算甲生产企业当期应纳税额;
(3)计算甲生产企业当期免抵退税额;
(4)计算甲生产企业当期应退税额、免抵税额及当期期末留
抵税额。
1/1333
2022-10-04
老师，你知道境外服务退税，怎么申请退吗？申请退税要什么资料，怎么退
1/2717
2019-06-18
公司属于一般纳税人，为单位车买保险时收到增值税专用发票因免税未抵扣做了进项税额转出，现在出售车退保险，收到退保红字专用发票（保费差额），请问现在怎么做会计分录
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2020-08-01
由于去年12月份发票开重了，今年发票隔年退回，账上做了以前年度损益调整，但是税务申报的收入和销项税额是扣掉退回发票的金额，那这样账上和税务申报的收入金额，就对不上了，怎么处理？
1/1840
2020-04-12
小规模纳税人收到个税手续费退费申报增值税怎么填报？季销售额超过30万
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2023-04-12
各位老师好，出口退税2018年的免抵额未交附加税，现补交税款，这部分如何做账？
1/1850
2019-07-01
年底了，应交税费明细科目有以下余额，如何结转，应交增值税―进项税额 4276331.42 转出未交增值税 190420.93 销项税额 596128.58 进项税额转出 402997.33 出口抵减内销产品应纳税额 166242.56 出口退税 3022479.66 。谢谢老师了
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2017-11-25
老师，应纳税所得额不超过300万，人数不超过300人，但是资产总额超过5000万的，属于什么企业？" 针对留抵退税政策，我们属于小型企业？退增量还是存量留抵税额？"那是从制造业这一条件选择退增量留抵？ 怎么有的说是小微企业 有的说普通啊 哪个老师是对的
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2023-03-16
一张发票中的一部分东西发生退货，这红字怎么开，是按这张发票全部金额，还是退货部分金额？
1/1645
2021-01-11
老师早上好！现在国家实行小微企业退留抵税额政策，我们公司没有留抵税额，我都是用多少进项，才认证多少进项票，现在我把待认证的进项票都到平台认证一下，产生的留抵税额是不是就可以享受退税政策了？
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2022-03-25
个人所得税计算表里的，知道信息有应付工资18000，三险一金2667，本月应纳所得额10333，1-2月应纳所得额20252.68，累计已缴税额607.58，求计算累计应纳税额和应补/退税额，怎么计算
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2021-10-15
外贸出口退税企业购入分体式空调1台，发票已收到并认证通过，怎样做进项税额抵扣会计分录？
1/887
2018-09-07
老师你好，请问生产出口的退税金额是怎么算的啊？需要考虑哪些因素。已知税率13%。退税率13%，fob价格，我需要准备多少的进项税，有没公式
1/368
2020-01-14
亚马逊海外仓模式，主营业务收入的金额是销售收入还是收汇金额，怎么开票和退税
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2024-03-14
19年账户整年显示可退税金额三千多，但是实际已完成显示0，不知道怎么回事，而20年就4个月显示可以退税4百多，申报也是这个金额，19年的还可以申报吗
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2021-04-09
上个月申报表里的进项税额，我在主表填写时，我们企业需要在既征既退里面第12列填写一遍，我忘了填写，导致这次申报即征即退应纳税额错误，有什么办法吗？
1/790
2018-07-12
老师，实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税，教育费附加和地方教育附加的计税依据中扣除退还的增值税税额 是什么意思？
1/5142
2018-11-23
出口退税申报软件完成后，电子税务局报税除外销金额外要不要报进项税转出
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2023-09-07
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