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二、业务题
新星企业为增值税一般纳税企业，适用增值税率为13%，其材料按计划成本进行核算，甲材料每千克计划成本为10元。该企业2020年6月有关甲材料收发资料如下：
1.6月1日，甲材料账面计划成本为50000元，“材料成本差异”账户月初有贷方余额1000元。
2.6月10日，企业购入甲材料5000千克，增值税专用发票上注明的材料价款为
50500元，增值税税额为6565元，企业开出商业承兑汇票一张，材料尚未到达企业。
3.6月12日，上述甲材料验收入库。
4.6月25日，企业再次购入甲材料10000千克，增值税专用发票上注明的材料价款为99 000元，增值税税额为12 870元，有关款项已通过银行存款支付，材料到达企业，并已验收入库。
5.6月份领用甲材料的计划成本为150 000元，其中：生产产品领用140 000元，车间管理领用5000元，在建工程领用2000元，管理部门领用3000元。
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2022-12-14
老师，购入一批原材料发票注明价款为80万，入库前发生挑选整理费一万元，原材料的入账价值是81万元，这个挑选整理费不是计入管理费用吗？这两个问题是不是有矛盾？
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2021-04-07
26日，400套Java程序设计软件完工入库（其中直接材料2000直接人工10000制造费用4000），摘要：软件完成入库，请问是什么类型的凭证？
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2020-12-29
知道本月销售收入和购入的原材料，期初库存和期末库存，每种产品价格不同，成本不同并且不知道具体成本，怎么核算利润
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2024-05-07
老师 园林企业采购的苗木直接种植到工地上能不能
借-工程施工-合同成本-绿化项目-材料费
贷-银行存款
略过原材料出入库程序呢
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2020-04-06
甲材料验收入库,用银行存款1 100元支付上述甲材料运费,收到运费的增值税专用发票,运费1000元,增值税税额90元。会计分录怎么写
1/1989
2020-12-16
向胜利工厂预付账款的丙材料到货，买价为420000元，进项税额为54600元。上述款项已经预付给胜利工厂(材料尚未验收入库)怎么做会计分录
1/2406
2021-12-12
五月末，汇总本月已经付款承兑的，入库材料的计划成本30万元，汇兑本月发出材料计划成本为10万元，全部用于生产产品，做会计分录
1/1262
2019-10-27
就是产成品入库能借产成品贷生产成本-原材料，生产成本～电费，生产成本～工资。
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2017-02-24
请问老师，现在都是进销存软件，暂估入库原材料若已经使用进成本，怎么处理
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2022-04-12
生产型企业原材料购入，然后领用完工后结转库存，这环节以什么为核算依据？
1/1008
2017-09-01
请问老师，原材料暂估入库，车间已领用，这个分录是用含税价，还是用不含税价？
1/1380
2021-12-06
老师你好！生产企业核定征收企业所得税，原材料库存不够了可以白据入账吗？
1/816
2019-08-12
暂估入库 含税的话 原材料就不准确 如果不含税 应付账款不准确 怎么解决呢
1/1997
2017-11-11
企业接到甲公司对企业的投资.原材料价值50000元已验收入库,固定资产价值2000
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2015-10-11
老师我们是项目工地分公司，只是负责这一个项目的，材料采购进来只有发票和合同、资金流，发票上明细写的很清楚的，进来材料直接用在工地上了，也没有仓库，就没有入库单和出库单，这样做账可以吗？
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2019-08-19
老师，早上好，请问 我刚接收新单位的账务，去年因账务核算，和实际经营业务不符，我按照仓库实际进销存数据进行账务处理，原材料领用，生产入库，在产品等，发现，原材料，库存商品是负数，我怎么调整，谢谢
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2020-04-22
练习供应业务的核算
[资料] 一企业2019年10月份发生下列经济业务：
1.向卡帮公司购入甲材料5 000千克，单价20元，价款共计100 000元，增值税17 000元。款项用银行存款支付，材料已经验收入库。
2.从夏莱公司购入乙材料2 000千克，单价40元，价款共计80 000元，增值税为13 600元，企业已开出商业承兑汇票93 600元。材料未验收入库。
3.用银行存款预付给西夏公司购买乙材料的价款50 000元。
4.用银行存款支付前欠绿城公司的货款30 000元。
5.西夏公司发来乙材料3 000千克，单价30元，价款计90 000元，增值税15 300元。材料已验收入库。
6.支付西夏公司所购乙材料余款。
[要求]
1.根据上述经济业务，编制会计分录。
2.开设并登记相关的T形账户。
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2020-04-16
采购回来活禽屠宰后入库冷冻，冷冻费用计入原材料成本还是期间费用呢？如何分摊这部分费用，有的产品入库时间长些，有的产品入库时间短些，怎么核算呢？
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2017-09-28
银行账户之前转给供应商一笔钱用于购买原材料，接着暂估入库，然后现在收到发票要冲销。请问这3个步骤的会计分录是不是如下：1.银行转款给供应商：借：生产成本——原材料贷：银行存款2.暂估入库：借：原材料贷：应付账款——暂估3.收到发票的时候冲销暂估：借：应付账款——暂估贷：生产成本——原材料
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2017-06-09
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