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房地产确定收入后，报季度企业所得税特定业务计算的应纳所得额怎么填
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2017-07-11
企业取得的进项税额不得抵扣简易计税方式下的增值税税额，这句话的意思是指，简易计税取得的增值税专用发票的进项税不得抵扣吗？
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2019-07-17
老师，企业所得税汇算清缴时候，是否享受小型微利企业优惠政策，应纳税所得额 的 标准 计算 是用上年度12月份的利润表上面的利润总额 +纳税调整增加额-纳税调整减少额 计算的应纳税所得额不超过300万元吗？还是直接看12月份利润表上面的 利润总额数即可？
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2019-05-13
我是建筑企业一般纳税人，工程按简易征收计算，取得的专票税款不能抵扣，应交增值税余额在借方，年终如何处理？
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2019-12-04
公司为一般纳税人，所开发票均为简易计税，那取得的专票没办法抵扣怎么处理
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2019-01-03
你好，一般纳税人季度预缴企业所得税，可以做人工工资抵吗，还是到年底一起扣
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2020-05-23
最后这句啥意思，都取得了增值税扣税凭证了，其进项税额不得从销项税额中抵扣
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2021-07-25
航天开票系统全额抵扣时的分录，贷方做营业外收入，这样是不是要交企业所所得税
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2017-08-12
老师请问您一下、报所得税汇算清时、政策风险扫描提示出现这个内容、根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【361353】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报 这个怎么确认呢
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2019-04-28
下列各项中，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据扣除的是：A.企业职工教育经费 B.广告费和业务宣传费 C.保险企业发生的与其经营活动有关的手续费及佣金支出 D.企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出。请问，那个答案正确？
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2019-10-28
老师，我想问一下，我们企业第一季度企业所得税有应纳税所得额，可以用以前年度亏损弥补吗
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2020-04-24
长期股权投资的初始投资成，大于被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，差额调减应纳税所得额，但为什么不确认“递延所得税负债”？
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2020-05-31
一、系统未获取到您单位的财务报表数据，可能存在如下情况：1、您单位已按A000000《企业基础信息表》 “107适用会计准则或会计制度”勾选信息申报了对应的财务报表，由于系统第二天才能获取到财务报表数据，建议您单位第二天重新扫描。2、您单位未申报财务报表或申报的财务报表是纸质版。属于未申报的，建议电子申报财务报表后，第二天重新扫描；属于纸质申报的，建议改为电子申报后第二天重新扫描。二、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A1
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2019-05-17
【例题2】甲公司为居民企业，主要从事机器设备制造和销售业务。2021年度有关
经营情况如下：(1）发生一笔涉及商业折扣的销售业务，该笔业务为销售设备一批，不含增值税售价2000万元，扣除商业折扣100万元后实际收到销售价款1900万元、增值税税额247万元。(2）实际发生合理的工资、薪金支出1000万元，发生职工教育经费支出70万元。(3）计提未经核定的资产减值准备20万元；发生非厂告性赞助支出10万元；发生诉讼费用2万元；员工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出0.2万元。(4）利润总额2400万元。已知：职工教育经费支出不超过工资薪金总额8％的部分，准子在计算企业所得税应纳税所得额时扣除：上年度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出20万元。要求：计算企业的应纳税所得额。
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2022-05-26
小型微利企业季度预缴所得税是按应纳税所得额*25％还是按小型微利企业的优惠政策预缴？可以从申报系统中查询到自己是否属于小型微利企业吗？
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2017-09-01
准予在计算企业所得税应纳税所得额时据扣除的是：A.企业职工教育经费 B.广告费和业务宣传费 C.保险企业发生的与其经营活动有关的手续费及佣金支出 D.企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出。请问，那个答案正确？
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2019-11-28
甲公司为居民企业，主要从事机器设备制造和销售业务。2021 年度有关经营情况如下：
（1）发生一笔涉及商业折扣的销售业务，该笔业务为销售设备一批，不含增值税售价 2000 万元，扣除商业
折扣 100 万元后实际收到销售价款 1900 万元、增值税税额 247 万元。
（2）实际发生合理的工资、薪金支出 1000 万元，发生职工教育经费支出 70 万元。
（3）计提未经核定的资产减值准备 20 万元；发生非广告性赞助支出 10 万元；发生诉讼费用 2 万元；员工因
公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出 0.2 万元。
（4）利润总额 2400 万元。
已知：职工教育经费支出不超过工资薪金总额 8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；上年
度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出 20 万元。
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2022-05-27
16.根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）规定，个人所得税纳税人需要留存备查的相关资料应当留存（ ）。
A.1年
B.5年
C.10年
D.永久
13.下列各项中，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除的是（ ）。
A.企业职工教育经费
B.广告费和业务宣传费
C.保险企业发生的与其经营活动有关的手续费及佣金支出
D.企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出。
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2019-09-17
一般纳税人企业将一辆使用4年、未抵扣进行税额的小轿车出售，售价19.57（含税价）万元。应缴纳的增值税额？
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2024-07-07
你好，不得抵扣进项税额如何计算
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2021-04-26
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