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[要求] 根据上述资料,回答以下问题(金额单位用万元表示): (1)A公司2×17年应交所得税的金额是多少? (2)A公司2×17年年末应确认的递延所得税负债或递延所得税资产的金额是多少? (3)A公司2×17年应负担的所得税费用的金额是多少? (4)A公司2X17年利润表中“净利润”项目的金额是多少? (5)A公司2×18年年末如何进行确认递延所得税的账务处理?
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2021-12-29
甲公司2019年度利润表中利润总额为40 000 000元，该公司适用的所得税税率为25％。“递延所得税资产”及“递延所得税负债”不存在期初余额。
该公司2019年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理仅存在以下差别：
（1)2018年12月31日取得的一项固定资产，成本为6 000 000元，使用年限为l0年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按年限平均法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。
（2）发生超标业务招待费2 000 000元，假定按税法规定不允许税前扣除。
（3）当年发生研究开发支出4 000 000元，均予以费用化。税法规定，2020-07-17 10:55
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2020-07-17
老师，您好
所得税这章里的大纳小扣，账面价值大于计税基础应纳税暂时差异，形成递延所得税负债。账面价值小于计税基础计税基础可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产，；老师，这里的内容我能够懂，但是后面的所得税费用哪里的有点不懂，那个发生额，余额，还有那个涉及调整损益的应交所得税的计算，
老师，您费心给讲一下这个的方法
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2023-06-06
价值2000元以下的保险柜可以直接计入费用吗？赠品也是计入销售费用吗？
1/629
2019-02-02
公司的股东没有在公司交社保，他的机票费，出差费可以入账吗？怎么入账？
2/902
2021-07-03
工会经费和残保金也是不需要计提，直接计入费用吗？是计入哪个科目呢
3/12767
2016-09-30
设计合同尾款为质保金，在施工完成后才能收款，这个款项应该什么时候确认收入呢？
1/3226
2019-02-20
公司在转型期，没有收入，只有3个员工上班，其它员工都没上班，没有工资，都上着社保，请问没上班的这些人还用在自然人税收管理系统里申报吗？怎样做比较好
1/654
2019-01-14
递延收益属于负债类，在资产负债表上显示是“其他非流动负债吗”
1/2746
2019-11-11
长期股权投资按权益法核确认的投资收益，需要确认递延所得税？
1/4920
2017-01-12
老师问下。我这边幼儿园是盈利的，六月份预收了保教费。按月确认收入，秋季的收入确认，以什么为准？？？是九月上完一个月的课确认还是在九月初确认？？？
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2019-12-19
老师，代收代缴社保，入账其他应付款，对吗？
1/541
2019-04-11
保险返点做营业外收入，二级科目用什么
1/627
2019-04-09
私营医院医保进账全部作为医疗收入么？
1/1511
2018-10-13
公司收回工伤保险的钱，会计要怎么入账？
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2021-01-27
这里题目上为什么所得税费用和递延所得税资产都在借方，而书上是借方递延所得税资产，贷方所得税费用，然后再借方所得税费用，贷方应交税费应交所得税，书上这个两个分录这么写是什么意思
1/754
2021-05-05
我做的分录是这样的，您看看错在哪里？
计提：
借：管理费用-社保
销售费用-社保
其它应收款-社保
贷：应付职工薪酬-社保
缴纳：
借：应付职工薪酬-社保
贷：银行存款
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2019-05-15
你好，我公司员工工伤共花费2万，因9级残疾社保中心赔款3万（包医药费2万），多出一万做营业外收入吗？这一万要是不是不能税前扣除
1/593
2019-07-27
这个是其他应收款-个人保险费多收了420 怎么退回啊
1/676
2020-06-23
为辞职的员工代买了2个月的社保费，作为代收代支费用 处理，有没有社保方面的风险？
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2019-09-16
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