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请问科目余额表中本年利润科目的期初余额借方，期初余额贷方，本期发生额借方，本期发生额贷方，期末余额借方，期末余额贷方分别代表什么呢？
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2020-05-07
学员:我们是一般纳税人，第一季度符合小微企业减免政策，但我们是异地项目，有预缴，所以第一季度减免企业所得税之后还多出三千块钱，这个会计分录要怎么做呢
老师:在您的情况下，由于享受了小微企业减免政策后仍然有余额，这通常意味着您需要将这部分多出的税款进行调整。以下是一个可能的会计分录示例，假设使用的是双功能科目（如“应交税费—未交增值税”和“递延收益—税收减免”）：
1. 首先，确认减免后的实际应交所得税：
借：所得税费用 （根据实际减免后的金额）
贷：应交税费—应交企业所得税
2. 对于多出的三千元，如果是直接减免的，不需要做额外的处理，因为减免额已经体现在第一步的分录中。
3. 如果这部分是预缴税款的返还，那么需要冲减预缴的部分：
借：应交税费—应交企业所得税（预缴部分，3000元）
贷：银行存款 或 应付账款（如果有外部支付记录）
或
借：应交税费—未交增值税（如果有预缴增值税的情况，需冲减这部分）
贷：银行存款 或 应付账款
4. 如果这部分减免是针对未来的税收优惠，可能涉及到递延收益的确认：
借：递延收益—
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2024-07-01
财务报表的应收账款预收账款，应付账款，预付账款，这个取数时，应根据往来客户余额取数么，就是A客户是应收借方余额就取数到应收款款，B客户是贷方余额就取数到预收账款么？我发现我的报表取数是所有的客户余额加减后合计取数到应收或预收的
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2018-03-30
下国税系统的财务报表填写方法。比如第四季度的财务报表，资产负债表的期末余额是不是指12月份的余额。利润表的本月数，是不是指10、11、12三个加起来的数额？
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2018-02-12
老师，去年小规模预缴的专用发票作废了，预缴了税费及城建税，在今年申请退回税，按你们之前说的做法，直接反过来分录后，科目余额表这两个税额贷方有余额
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2022-04-15
软件的期初余额不就是账簿上的期末余额麽但是期初余额对了 他又提示年初余额不平衡怎么办
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2017-11-24
老师,请问资产负债表里的？应收账款余额，都是借方余额吗
应付账款显示的余额是贷方余额对吗
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2018-10-17
按照资产类余额=期初余额+借-贷的公式，累计摊销没有余额，没有借，只有贷，那余额不就是负数了吗？
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2022-05-03
39.月30日的银行存款日记账账面余额为83820元，银行对账单余额为171820元。经逐笔核对，发现有以下事项:
(1)企业开出现金支票18300元支付劳务费，企业已登记银行存款减少，而银行尚未记减少。
(2)银行代企业收取货款52000元，银行已登记增加，企业尚未记增加。
(3)银行代企业支付电话费3600元，银行已登记减少,企业尚未记减少。
(4)企业将销售收入35000元存入银行，企业已登记入账，银行尚未入账。
(5)企业开出转账支票56300元支付货款并已入账，企业已登记银行存款减少,而银行尚未记减少。要求:根据上述资料编制银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表.
项目
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2024-01-02
某企业从2014年年末开始买用应收账款余额百分比法计提坏账准备，坏不账准合计提比率为2%，2014年年末应收账放余部500000。2015年9月确以无法收回坏账2000元，2015年年未应收账教余交600000元。2016年6月已确认的坏账收回1500元，2016年年末应收账款余额为550000元。要求做出相关分录
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2023-04-17
如果以前有亏损，今年提取法定盈余公积，是用弥补以前年度亏损后的金额，还是弥补前的金额?
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2023-03-14
租金总额为100万元，总年限15年，每五年递增10%，请问1-5年，6-10年递增10%后应分别应收多少租金？
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2022-01-17
十二月建总账期初余额根据年初余额填还是十一月末余额填
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2019-08-28
这张凭证，为什么不是直接借减免税，贷营业外收入，为什么中间还要经过递延收益
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2017-07-11
老师您好，其他应付款贷方余额有24万
库存现金借方余额有15万
可以借其他应付款
贷库存现金吗？因为其他应付款的钱大部分都是法人先行垫付的钱，相当于用现金偿还法人垫付的钱
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2022-04-22
请问王老师：1、上年产生的坏账准备减值损失，如何确认递延所得税资产，会计分录如何做？2、本年将上年坏账准备减值损失收回了，上年所产生的递延所得税资产如何账务处理，会计分录怎样做？谢谢！
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2020-01-19
登记库存现金日记账，到月末发现之前一笔金额记录错误，要怎么更正呢？如果用划线更正法，所有余额都要改动，还有没有别的办法？
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2019-09-12
税法，计算应纳税所得额时已经考虑了应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，为什么，计算所得税费用时，还要考虑加上产生的递延所得税费用金额？
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2022-01-04
查账发现其他应付款明目下二级科目应付工资挂有余额1200元，原因为2012年9月计提发放绩效工资108000元，次月实发106800元，108000减106800等于1200元，这个余额一直从12年挂到现在，可以怎么处理这个余额，需要调账吗
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2017-10-26
我们公司因为很多费用 都是从私账付出去了，所以跟老板的往来科目“其他应付款 ”贷方余额越来越大，有什么办法可以让余额变小吗？如果不从银行还老板钱，转实收资本的话，怎么个转法？
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2015-12-17
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