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老师，我想咨询一下，企业采用的是小企业会计准则，在日常操作中，有较多已超过3年的账款确实是没法收回的，但若直接确认营业外支出，又好像不太符合小企业会计准则确认坏账的条件，但采用小企业会计准则又不能计提坏账，在实务中应该如何处理？
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2024-01-31
国税企业法人怎么实名认证
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2023-02-20
甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税率为16%，原材料采用实际成本核算，原材料发出采用月末一次加权平均法计价运输费不考虑增值税。
2018年7月与a材料相关的资料如下。
1日原材料科目余额20000元，其中共2千克，其中包含3月末验收入库，但应发到账单未到而已，2000元在公路上的一材料200克。
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2022-04-18
某首饰商城为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.25万元，旧项链每条作价0.22万元，每条项链取得差价款0.03万元. 计算该项业务的增值税的销项税额。
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2019-09-22
国税增值税那是负数怎么调
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2018-05-11
【每日一练 单选】甲企业为增值税一般纳税人，2019年10月17日向N公司销售商品一批，价值200万元，增值税率为13%，给予其20%的商业折扣，现金折扣条件为2/10,1/20,N/30（现金折扣不考虑增值税），并代垫运杂费500元，甲企业于2019年10月30日收到货款，则甲企业在该笔交易中应确认的收入金额为，怎么算的啊
200万元含税吗
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2021-05-02
个人帮公司做设计收入5000元。去国税局增值税发票，为什么国税的说还要去地税开个人所得税票，个税要交多少钱？
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2018-05-03
一般纳税人收到个人代开的增值税专用能进行增值税抵扣吗？
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2023-11-14
房地产《增值税预缴税款表》是在国税办税厅手填吗？网上增值税月报表中好像没有此表？相关附加税是在地税网上申报，对吗？
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2017-02-08
公司是生产企业（有进出口经营权和退免税资格），委托阿里巴巴的一达通代理出口货物，一达通收客户货款（外汇）后，结汇成人民币支付我司。退税由我司自行退税和操作。 1.在这个的业务中，公司应怎么做账，请告知详细的分录
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2017-07-24
华联公司为增值税一般纳税人，适用增值税率为13%，6月2号销售产品一批单位售价90元每件，进价40元一件，共销售2万件，因销量大给予10%商业折扣，并付现金折扣10/3n/5，购买方6月4号付款要求编制销售产品，收到货款，结转销售成本的分录。
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2023-03-03
请问做账的外币按哪个汇算折算成人民币，是外币开户行的人民币即期外币牌价，还是按外汇管理局人民币汇率中间价
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2020-08-07
民办非企业单位的增值税和企业所得税有没有什么优惠政策？民办非企业单位跟其他企业税务上有什么不同
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2018-08-28
应付帐款按供应商进行辅助协算，现在货到了，发票未到，我在暂估入帐的时候，怎么设二级明细比较好，是在原材料里设二级明细暂估，还是在应付帐款里设二级明细暂估
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2022-03-24
来自与我国缔结税收协定国家的某外籍人员，在国内某外资企业担任财务总监的同时，在井外公司任职，该外资外籍人员2019年3月5日来华，2019年8月25日，离境，2019年八月的工资为228000元人民币，其中以15万元由境内外资企业支付78000元，如境外雇主支付，每当月该外籍人员另取得探亲费两万元，外籍人员个人选择享受优惠政策，要求计算该外籍人员2019年8月应缴纳的个人所得税
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2020-05-30
某企业为增值税一般纳税人,2022年12月发生的有关经济业务如下:(1)2日,企业自行开发的一项行政部门管理用M非专利技术的研发活动结束,达到预定用途。其中,研究阶段自本年1月1日开始至6月30日结束,共发生支出600000元,不符合资本化确认条件;开发阶段自本年7月1日开始至12月2日结束,共发生支出300000元,全部符合资本化确认条件。企业预计M非专利技术的受益年限为5年,残值为零,采用直线法进行摊销。(2)10日,购入一台不需要安装的N生产设备,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为800000元,增值税税额为104000元,款项尚未支付。(3)12日,N生产设备运达并交付使用。以银行存款支付N设备运输费,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运输费为3000元,增值税税额为270元。
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2023-07-23
齐红老师你好，我是生产中微量元素肥的小型厂家，国家是否免收增值税。
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2019-11-13
所得税汇算时候，填报表单的选择，是不是需要调的才选，不需要调整的不用选 比如固定资产折旧摊销
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业应当按照财务会计准则计算所得税，并在填报所得税申报表时，按照财务会计准则计算的结果填报。固定资产折旧摊销是企业计算所得税的必要组成部分，因此，企业在填报所得税申报表时，应当按照财务会计准则计算的结果填报固定资产折旧摊销。
如果填报，调整数是零，我需不需要选上，并填报
是的，如果调整数是零，你仍然需要选择并填报固定资产折旧摊销，以确保所得税申报表的准确性。
我们就是一般的小微企业，都需要选填哪些表
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2023-04-11
老师，咨询下，如果年底暂估：主营业务成本，贷：应付账款，下一年所得税汇算清缴的时候发票还没收到，进行纳税调增了，补缴了税款，账里面怎么进行凭证调整那？
年底进行的主营业务成本暂估，在未收到发票时，已经做了如下会计分录：
```
借：主营业务成本
贷：应付账款（暂估账款）
```
如果下一年在所得税汇算清缴时，由于发票尚未收到，需要进行纳税调增，并相应补缴了税款，这时应当做以下会计分录：
1. 纳税调增所得税费用：
```
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税（或其他相关科目）
```
2. 补缴税款：
```
借：应交税费-应交所得税（或其他相关科目）
贷：银行存款
```
在收到发票后，应该对暂估的成本进行调整，如果实际成本与暂估成本一致，则不需要调整；如果不一致，则需要根据实际情况调整主营业务成本和应付账款：
如果实际发票金额大于暂估金额：
```
借：主营业务成本（差额部分）
贷：应付账款（或与供应商结算的其他相关科目）
```
如果实际发票金额小于暂估金额：
```
借：应付账款（或与供应商结算的其他相关科目）
贷：主营业务成本（差额部分）
如果后期收不
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2024-03-26
老师 题中没说是增值税一般纳税人啊 而答案是增值税是一般纳税人的处理
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2021-04-24
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