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旅游业，一般纳税人和小规模纳税人，购买服务关于增值税进项的，如何做会计分录，能举例吗，因为新政策只能开普通发票
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2016-04-14
老师，执行小企业会计准则的，收到税务局退回的以前年度的增值税，怎么做分录？
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2022-08-17
甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税率为16%，原材料采用实际成本核算，原材料发出采用月末一次加权平均法计价运输费不考虑增值税。
2018年7月与a材料相关的资料如下。
1日原材料科目余额20000元，其中共2千克，其中包含3月末验收入库，但应发到账单未到而已，2000元在公路上的一材料200克。
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2022-04-18
向西密公司购入乙材料5吨,货款2100元,273元,价税尚未支付。
(3)向水公购材料16吨,货款8000元,增值 1040元,以银行
款支付其中的6000元,其余货款暂未支付,材料已验收入库。
(4)以银行存款5413元偿还西密公司和永兴公司之前欠货款。
()以银行存款支材料乙材料的运杂费共690元,按两种材料的重量进行
(假设不考相关费)
(6)上述两种材料运达企业,按材料的实际成本入账。
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2023-11-29
民办非企业单位的增值税和企业所得税有没有什么优惠政策？民办非企业单位跟其他企业税务上有什么不同
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2018-08-28
甲公司为未在我国境内设立机构场所的非居民企业：
（1）3月20日，向我国境内乙公司投资2000万元，持有乙公司20%的股权。同时拥有乙公司50%以上高级管理人员的任命权。
（2）6月30日，向我国境内乙公司转让一项无形资产并在境内使用，取得不含税特许权使用费收入600万元。
（3）12月30日，乙公司按持股比例向甲公司分派股息10万元。
（假设1美元折合人民币7元。）
（1）判断甲公司和乙公司是否存在关联关系，并说明理由。
（2）判断业务（2）中乙公司是否需要代扣代缴增值税，并说明理由。如果需要代扣代缴，请计算相关的增值税税款。
（3）计算业务（3）中乙公司应代扣代缴的企业所得税。
（4）指出乙公司上述对外支付的款项中，需要办理税务备案手续的项目有哪些，并说明理由。
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2022-04-15
甲公司为未在我国境内设立机构场所的非居民企业：
（1）3月20日，向我国境内乙公司投资2000万元，持有乙公司20%的股权。同时拥有乙公司50%以上高级管理人员的任命权。
（2）6月30日，向我国境内乙公司转让一项无形资产并在境内使用，取得不含税特许权使用费收入600万元。
（3）12月30日，乙公司按持股比例向甲公司分派股息10万元。
（假设1美元折合人民币7元。）
（1）判断甲公司和乙公司是否存在关联关系，并说明理由。
（2）判断业务（2）中乙公司是否需要代扣代缴增值税，并说明理由。如果需要代扣代缴，请计算相关的增值税税款。
（3）计算业务（3）中乙公司应代扣代缴的企业所得税。
（4）指出乙公司上述对外支付的款项中，需要办理税务备案手续的项目有哪些，并说明理由。
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2022-04-15
【CFO内参】CFO零距离-盛世长运高级CFO 周健华先生 擅长企业财务管理、经济管理、税务筹划及资本运营管理主讲人简介：周健华：会计学堂(CFO内参)签约讲师；盛世长运（Sanse）高级财务总监；中国注册会计师；澳洲注册会计师周先生毕业于中山大学，拥有双学士学位。同时是中国注册会计师及澳洲注册会计师，曾先后在安永华明会计师事务所（Ernst&Young），快尚时装（UR）等著名企业担任财务管理和资本运营管理工作。现任盛世长运（Sanse）高级财务总监，主要负责公司资本运作及财务管理。盛世长运公司是著名的国际品牌零售商，所代理经销的均是目前在行业处于绝对领先地位的国际著名品牌，包括Nike、adidas、Levi’s、Lee、Edwin, Vans、OnitsukaTiger、Lacoste、Betula、Cheap Monday、New Balance等，已经成为华南地区最大的国际一线运动及牛仔品牌的代理商之一。在企业财务管理、经济管理、税务筹划及资本运营管理方面拥有理论和实战经验。CFO内参简介：每周有个CFO访谈，有什么问题想问CFO的
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2017-10-09
请问用自己的国际银行卡电汇到中国的银行卡里，世界银行要审核收税金吗？
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2022-10-15
我这个月有张增值税开票系统维护费这个做帐了金额是280元，这个月是不交纳增值税的，我申报时附表4和免税明细表都填写了，怎么主表留抵税额和我做账系统中正好差这280元呢？
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2019-07-13
老师我想问一下，国内的公司要给国外公司转17000元人民币，签佣金协议，税怎么算
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2019-07-11
增值税一般纳税人购进国际旅客运输服务，能否抵扣进项税额？
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2019-04-28
暂估收入什么条件下需要暂估收入？暂估收入时是否需要暂估成本呢？
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2017-12-18
课本中的可比性就讲了两条，并没有举例，这道题的四个答案，不知道是否符合可比性的两条
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2019-04-28
增值税减免税先在国税备案吗？
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2018-01-12
1）从红光公司购入 A 材料 5 吨，单价 1000 元，增值税共计 650元, 红光公司代垫运费 500 元，材料尚未验收入库，款项及运费暂欠。
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2021-12-01
、华东公司适用的所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算，期初递延所得税资产、负债余额均为零;假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。2017年12月20日华东公司与华西公司签订产品销售合同。合同约定，华东公司向华西公司销售A产品100万件，单位售价6元(不含增值税)，增值税税率为16%;华西公司应在华东公司发出产品后1个月内支付款项，华西公司收到A产品后3个月内如发现质量问题有权退货。A产品单位成本为4元。华东公司于2017年12月20日发出A产品，并开具增值税专用发票。根据历史经验，华东公司估计A产品的退货率为30 %。至2017年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退回。华东公司因销售A产品于2017年度确认的递延所得税费用是（）万元。
A一15
B15
C0
D60
老师这道题目A 解析里，应收退货成本的60跟预计负债的60，是怎么关联的？看不懂啊
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2020-02-12
税控服务费可以全额抵扣？那回头缴纳增值税时直接在国税填报就行吗？
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2018-06-02
现在企业收到的增值税专用发票，都可以在增值税发票确认平台进行认证抵扣，不一定去国税局自助认证机器进行认证了吗？
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2018-04-28
齐红老师讲到有个案例算实际税负率是增值税及其附加税合计除以价税合计销售额，不明白为什么不是增值税除以不含税收入呢？
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2018-12-12
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