;)
甲公司为增值税一般纳税人，2018年发生的有关交易性金融资产业务如下:(1)1月3日，向证券公司存出投资款2000万元。同日，委托证券公司购入乙上市公司股票50万股，支付价款505万元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利5万元)，另支付相关交易费用1.25万元，支付增值税0.075万元，甲公司将该股票投资确认为交易性金融资产。(2)3月20日，收到乙上市公司发放的现金股利并存人银行的投资款专户，3月31日，持有的乙上市公司股票公允价值为480万元。(3)4月30日，全部出售乙上市公司股票50万股，售价为600万元，转让该金融商品应交的增值税为5.38万元，款项已收到。要求:根据上述资料，假定该企业取得的增值税专用发票均已经税务机关认证，不考虑其他因素，编制上述业务会计分录，计算该股票投资对甲企业2018年度营业利润的影响金额，金额单位：万元。
6/2353
2021-04-10
某生产企业为居民企业纳税人，上年亏损52万元，以前年度都是盈利。企业2019年的有关生产、经营资料如下：
（1）取得产品销售收入240万元、国债利息收入23万元，金融债券利息收入39万元。
（2）发生产品销售成本100万元；税金及附加5.6万元。
（3）发生销售费用40万元，全部为广告费。
（4）发生财务费用50万元，其中：1月1日向同行业的某企业筹集生产性资金300万元，期限1年，支付利息30万元（同期银行贷款年利率6%）。
（5）发生管理费用26万元。
要求：根据上述资料，回答下列问题，计算结果的单位以万元列示。
（1）计算2019年企业所得税税前准予扣除的销售费用及其纳税调整的金额。
（2）计算2019年企业所得税税前准予扣除的财务费用及其纳税调整的金额。
（3）计算2019年该企业的利润总额及应纳税所得额。
（4）计算2019年该企业应纳企业所得税税额。
1/2259
2020-07-07
企业支付残疾人就业保障金如何做账？
2/475
2021-12-01
老师， 商业企业 结转成本 金额 怎么确认？
1/500
2019-05-06
老师农业合作社免税企业，残保金免吗
1/860
2018-06-17
残疾人就业保障金 企业按什么标准缴
1/721
2019-11-12
工业企业缴纳土地出让金，怎么做分录
1/1245
2017-10-12
工业企业计提社保费和公积金的分录
1/1270
2017-10-14
，商业企业，租金专用发票，是否可以抵扣？
1/1035
2019-03-19
个人独资企业的注册资金（营业执照上）可不可以一直不投到企业中来？
1/787
2020-11-08
我是建筑业，我在金蝶软件中是选施工企业好些还是小企业会计准则。
1/1569
2018-05-20
认缴制企业到期没有存入实缴金额会有什么影响？企业注销时是否要把认缴金额存入？
1/956
2020-06-10
请问建筑企业外地预交企业所得税，计税基础是开票金额，还是开票金额扣除劳务分包
1/1672
2020-09-24
企业缴纳社保和公积金，企业负担的和个人负担的部分，现金流量表的项目是填哪一个？
1/5796
2018-05-02
企业年金 职业年是什么 是由谁来缴的
1/3863
2020-04-06
请教工业企业房产税,土地税,小两金等
1/1152
2015-11-23
企业之间的借款，企业与银行之间的贷款，现金流应该怎么写？
1/887
2018-06-15
我计提企业所得税，我怎么知道我企业所得税是多少金额呢？
1/983
2018-01-13
公司是注册资金500W的企业咨询公司，那属于小型微利企业吗
3/2448
2019-01-06
某生产企业为居民企业纳税人，上年 亏损52万元，以前年度都是盈利。企业2019年的有关生产、经营资料如下:
(1)取得产品销售收入240万元、国债利息收入23万元，金融债券利息收入39万元。
(2)发生产品销售成本100万元;税金及附加5.6万元。
(3)发生销售费用40万元，全部为广告费。
(4) 发生财务费用50万元，其中: 1月1日向同行业的某企业筹集生产性资金300万元， 期限1年，支付利息30万元(同期银行贷款年利率6%)。
(5) 发生管理费用26万元。
要求:根据上述资料，回答下列问题，计算结果的单位以万元列示。
(1)计算2019年企业所得税税前准予扣除的销售费用及其纳税调整的金额。
(2)计算2019年企业所得税税前准予扣除的财务费用及其纳税调整的金额。
(3)计算2019年该企业的利润总额及应纳税所得额。
(4) 计算2019年该企业应纳企业所得税税额。
1/1364
2020-07-06
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
