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老师，小规模企业上年度亏损，今年季度盈利，那我这个月季度申报企业所得税的时候是需要预缴的吗，去年的亏损只能年终汇算清缴的时候才能弥补吗
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2019-04-12
以前年度所得税已经清算了，但是账务没处理，今年想把账处理了，请问今年清算怎样处理？请教老师
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2019-10-25
15年全年所得额240万16年每季度按4分之一预缴纳企业所得税，16年税前会计利润300万，全年发生应酬10万，未超过扣除限额，10年每个季度预料多少企业所得税？年终会算清缴补多少
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2016-06-23
2019年度职工工资性收入申报已开始，其中2019年职工工资性收入是指2019年所有的职工工资总和吗，然后2019年度单位月平均工资怎么计算，谢谢
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2020-03-23
老师财务会计制度备案，提交的纳税人财务会计制度或核算办法是什么呀？
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2020-05-12
预交所得税的金额通常是根据企业的预计年度利润来确定的。如果预计年度利润较高，那么预交的所得税也会相应增加。
如果年度亏损，那么前几个季度预交的企业所得税可以在年度结算时进行调整。具体来说，如果年度实际利润小于预计利润，企业可以申请退还多缴的所得税；如果年度实际利润大于预计利润，企业需要补缴差额。
至于你提到的“冲回去”，我理解你是指将预交的所得税冲抵年度实际应缴的所得税。如果是这样，那么答案是肯定的。在年度结算时，企业可以将预交的所得税冲抵实际应缴的所得税。如果预交的所得税多于实际应缴的所得税，企业可以申请退税。如果预交的所得税少于实际应缴的所得税，企业需要补缴差额。不是预缴，是计提，就是应交企业所得税的贷方余额要不要冲回。如果年终我弥补完后企业所得税实际少于预缴，那预缴的就会退回是吧？
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2023-09-20
老师好 预收的工程款，甲方都不着急要发票，我一直挂在预收，要是跨年了有什么税务风险吗？
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2022-12-02
企业没有编制预收和预付科目，怎能从应收款名字中算出预收的部分
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2022-12-08
季度所得税表，季度平增值是如何算的？
是（季初+季末）/2吗？
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2023-01-06
公司企业会计制度是企业会计准则，在筹建期的开办费计入长期待摊费用-开办费，开办费应该不会跨年，可以统一归集后面再摊销吗？
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2022-07-07
建筑行业跨地区经营，项目所在地有分支机构，合同是总公司签的，那这种增值税和相关税种需要预缴吗？
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2017-04-14
在做所得税汇算时，有一栏是本年累计实际已预缴的所得税额，16年查补了以前年度的税款，这个税款是否计入16年度的所得税额，还有16年四季度的税款在17年缴纳的，这个是否算16年的所得税额？
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2017-05-24
老师，您好，我现在想咨询一下你一个问题 上年结转指标数 要怎么做分录 是借：零余额账户用款额度 贷：财政应返还额度吗？行政单位 。它现在是平行分录，双分录 财务会计 预算会计的
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2019-08-02
居民企业（查账征收）企业所得税年度申报里A000000 103 资产总额（填写平均值，单位万元）中要求“应填报全年季度平均值”，我们公司是19年4月开办，去年只有第2-第4季度的平均值，就是（季度期初值+季度期末值）/2的数值。那么是用2-4这3个季度的平均值求和除以3，作为填报的结果吗
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2020-04-01
你好考试，劳务费报酬跨年累计计算个税吗？
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2022-01-12
平年第一季度有几天，第二季度有几天，第三季度有几天，第四季度有几天，全年共有几天。
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2015-11-27
小企业会计制度适用于什么企业呀
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2023-04-07
老师，现在建帐套是用小企业会计制度是吗？
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2020-11-25
请问小企业会计制度怎么转换成村集体会计制度？
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2021-06-03
师，我们今年收到了19年和20年的稳岗补贴返还，就业局要求专款专用，我们执行的是小企业会计制度，请问我们这两笔收款的账务处理怎么做？
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2020-10-10
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