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老师，我公司仓库受洪水灾害，造成纸制品原材料受损，保险公司评估后赔付5万元，受灾原材料晾晒后任有一部分可使用，可使用价值2万。这个账务如何处理?
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2020-07-11
将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时（2018年5月购入）已抵扣进项税额，入账原值60万元，已计提40万元，该车评估价格14万元，怎么做进项税额转出
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2023-03-24
老师，缴纳所得税时，资产减值损失和信用减值损失要做调增？公允价值变动收益做调减？
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2020-03-16
老师您好。固定资产取得增值税发票，销售时，进项税差额用做进项转出处理吗。谢谢辛苦 老师你好：是汽车，是降价买的，差额也不用吗，
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2022-05-26
老师，我想问一下，我目前的产品购进单价3.6元，我的行业增值税税负是2%，那我怎么去算我销售单价？怎么把房租工资摊到这个单价去定个合理的价格？
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2022-04-12
采用的湿法处理工艺处理废旧磷酸铁锂动力电池，符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）》。增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务（锂电回收产业，指代的一般为湿法冶炼厂），可享受增值税即征即退政策。就废旧锂电池再生利用环节而言，资源综合利用产品主要指的是镍钴锂等金属盐，该类产品可享受50%的增值税即征即退政策可以吗?
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2022-01-12
请问后收到固定资产发票，前面已经暂估折旧了，现在到了发票，发票金额比暂估金额多0.01元要怎么做呢？
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2020-07-10
老师，你好！我单位有一批固定资产别单位移交来的没有金额，想估价入帐，请问怎么操作？
我还弄了估价表！
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2020-12-30
项目投资的风险评价方法有哪些
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2019-06-29
小企业融资租入固定资产，在租赁期开始日，按照租赁合同约定的付款总额和在签订租赁合同过程中发生的相关税费等，付款总额中包含增值税，是否把含的增值税算出来减去再入固定资产，因为增值税是可以抵扣的。怎么做账
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2019-07-12
股东收购公司（持股100%），双方协商一致达成交易（未对资产进行评估，公司名称不变，只是变更了法人）在税务方面会有风险吗？要新建账，往来。现金的都可以以期末余额入账，实收资本怎么入账（假如原来投资总额550万，现其中一个股东出300万买下其余股东所有股份）？固定资产是不是按资产-负债-所有者权益的差额来入账？
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2015-10-23
请教老师，我使用的用友U8+系统，2017年录入的一张固定资产卡片资产原值录入有误，现在想要增加原值，应该怎么操作
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2019-02-26
新增加的固定资产，当月没有计提折旧对账就不平，提示 固定资产账套原值有金额 ，账务账套原值没有金额 ，是怎么回事 ？
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2022-01-16
公司卖固定资产，账务处理走的是固定资产清理科目，增值税申报表又在销售收入，导致利润表收入金额和增值税收入金额不一致，也就是所得税申报的营业收入金额和增值税收入金额不一致，怎么办？
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2022-01-13
为调整经营结构，将位于邻省乙市的一处酒店房产出售，取得不含税收入9980万元。该酒店房产于2015年4月购进，购进时取得的营业税发票注明金额为1260万元。没有评估价格。H宾馆选择按照简易方法计算缴纳增值税。
答案是（9980-1260）*5%
为什么1260不用做价税分离，是2016.5之前取得的。图片公式是需要价税分离的。
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2021-11-05
老师资产计税基础=资产原值-累计折旧 还是就是=资产原值啊？
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2021-04-23
乙公司与甲公司是同一控制下的两个企业。2018年1月1日，乙公司合并甲公司。乙公司支付的合并对价为一项账面价值为6000万元、公允价值为5500万元的库存商品，以及4500万元的银行存款。经评估甲公司2x18年1月1日的固定资产公允价值比账面价值高250万元，其他资产和负债的公允价值等于账面价值，甲公司合并前有关资产、负债和所有者权益的账面价值资料如下:流动资产5000万元，固定资产等非流动资产10000万元，负债6000万元，所有者权益为9000万元，其中，股本为7000万元，资本公积为800万元，留存收益为1200万元。合并前乙公司的资本公积(股本溢价)为4000万元。其他资料略。以万元为金额单位对下列事项进行会计处理。要求:(1)编制甲公司合并日确认企业合并事项的会计分录
(2)编制甲公司合并日合并报表工作底稿中的有关调整与抵销分录
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2022-05-17
一、 AS公司与甲公司是同一控制下的两个企业。 2×18年1月1日,AS公司合
井甲公司。AS公司支付的合并对价为一项账面价值为6000万元、公允价值为5
500万元的库存商品,以及4500万元的银行存款。 经评估甲公司2 ×18年1月
1日的固定资产公允价值比账面价值高250万元,其他资产和负债的公允价值等
于账面价值,甲公司合并前有关资产、负债和所有者权益的账面价值资料如下:
流动资产5000万元,固定资产等非流动资产10 000万元,负债6000万元,
所有者权益为9000万元,其中,股本为7000万元,资本公积为800万元,盈
余公积700万元,未分配利润为500万元。合井前AS公司的资本公积(股本溢价)
为4000万元。其他资料略。以万元为金额单位对下列事项进行会计处理。
要求:(1)假定此项合并属于吸收合并,编制AS公司合并日确认企业合井事项
的有关会
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2023-10-06
下列关于固定资产会计处理的表述中，正确的有 ( ) 。
A.为提升性能进行更新改造的固定资产停止计提折旧
B.为保持固定资产使用状态发生的日常修理支出予以资本化计入固定资产成本
C. 已签订不可撤销合同，拟按低于账面价值的价格出售的固定资产，停止计提折旧并
按账面价值结转固定资产清理
D.达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产以暂估价值为基础计提折旧
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2023-12-03
VIP题库
某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用增值税基本税率13%。6月发生以下经济业务：
(1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为200000元，增值税26000元；取得运输部门开具的货物运输业增值税专用发票，发票注明的运费为10000元，增值税900元。
(2)接受外单位投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为50000元，增值税6500元。
(3)购进低值易耗品一批，取得增值税专用发票注明的价款为25000元，增值税3250元，款项已支付。
(4)销售产品一批，开出增值税专用发票，价款450000元，税款58500元。
(5)将产品投资入股100000元(成本价)，该企业无同类产品售价，该产品的成本利润率为10%。
(6)销售已使用过的一台设备，取得收入110240元(含税价)，设备账面原值为100000元(2008年购入，当时未抵扣进项税额)。
根据上述资料，计算该企业6月应缴纳的增值税税额。
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2022-01-04
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