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小规模：如果成本应付的，如景点门票季结（当月发票未开来），怎么做分录呢，如旅游收入（导游代收）1000，成本其中现付800，还有100签单（未开票）原导游来报账我们做分录：借：主营业务成本900，库存现金200；贷：主营业务收入 1000 ，应付账款100 ；现在营改增后具体怎么做分录呢
1/722
2016-06-11
借：预收账款 10000 贷：主营业务收入 10000 借：营业税金及附加-增值税 300 贷：应交税金-应交增值税 300
1/1068
2017-05-13
之前的主营业务收入记错了，怎么改
比如应该，记成
贷：主营业务收入-办公 1000
结果记成 贷：主营业务收入-其他 1000
上个月的时候，已经结转成本年利润了
怎么调回来
2/1266
2021-12-02
我想问一下我们公司想增加资本，营业执照没有改，钱还没有到我们单位，我们先做了帐了，印花税是什么情况下才交？钱到账才交税？还是只要做进账里面就交税，哪个时点交
2/120
2022-01-13
建筑劳务公司改为建筑工程公司，这个月刚接到一个零星维修工程，开了增值税专用票，但是没有进项票，这个月也没有劳务收入，那这个月主营业务成本可以为0吗？
3/1457
2019-03-22
老师，你好！我公司是一般纳税人，做园林绿化的。现在做的工程都是营改增之前的老项目，按简易征收3个点开票，请问企业所得税如何计算？怎样才能调整企业所得税税负？
1/1166
2019-05-06
我有个问题想请教一下大家~
我们公司是四川成都的
然后注册地和经营地不在同一个区
我领发票的地址可以修改吗，新增发票地址原因说明要怎么写才符合要求呢
1/1008
2020-11-10
小规模增值税现在是免税，申报增值税销售额是主营营业收入的金额嘛？都是未开票收入
1/1376
2023-03-01
营业执照增加经营范围（原来零售，增加文化传播），关于发票税率及税务核算，是怎么处理的
3/1407
2017-02-16
老师，现在营改增后，员工出差开的5%的增值税普通发票，我记得应该是3%或者6%，是因为在过渡期的一个政策吗？如果是这个要延续到什么时候呀？还有三证合一后，怎么知道供应商是属于一般纳税人还是小规模
2/746
2016-06-28
老师，我们是营改增后的小规模纳税人，有4月开具的地税的手写发票的收入4月份未做收入，5月份做收入时是不是安下面的方法操作，比如发票金额是100元其收入是不是100/（1+3%）=97.09元，未交增值税2.91元？
1/882
2016-06-01
【求问此笔涉税业务的会计分录】
2019年11月10日，某建筑有限公司(增值税一般纳税人)将＂营改增＂前购进的建筑周转材料出租，预收5个月租金5.15万元，开具企业自制的收款收据，款项已收到，则企业账务处理为?
1/2739
2020-03-12
老师：您好！小微企业未达起征点的免增值税业务记账分录是否如下： 1.借：应收 103 贷：营业收入 100 应交增值税销项税额 2.转出未交增值税： 借：转出未交增值税 贷：未交增值税 3.转入营业外收入 借：未交增值税 贷：营业外收入 ？
2/2009
2019-06-30
营改增后，销售额是从五月开始算吗？我公司是房地产投资公司有销售不动产项目，之前是小规模在地税交服务业销售不动产营业税，但至今未办理变更一般纳税人手续，下个月纳税申报的时候按什么方法计算不动产项目的税？
1/798
2016-05-30
小规模销售额改为月10万免增值税了。那个体呢。个体享受这个政策吗？
1/319
2019-02-12
3老师，修改的4月份增值税报表，本月补交了20.88的税。应该怎么做分录？
3/104
2021-08-23
增值税发票抵扣 我在未完成全部勾选的时候点了确认申报 还能改吗
1/914
2019-04-30
前期进项税额多转出了一部分，怎么下期修改，在增值税表里哪里体现
1/710
2019-10-19
增值税小规模，纳税申报手误，显示已申报，但是申报错误了可以修改吗？
1/3660
2019-01-13
开具增值税专用发票 红字发票，发票的收款人可以修改成另一个人吗？
1/1049
2019-05-10
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