;)
所得税汇算清缴没有要调整的科目，所得税没有要补缴的，这样可以吗？汇算清缴的时候都要有补缴所得税吗？
1/792
2021-04-20
新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧;
本通知所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。”
问题：1.如果2020年12月固定资产/无形资产已投入使用，发票未到（2021年3月收到发票），该如何做账务处理？2.如果2020年因为发票未到，会计未做账务处理，2021年3月才收到发票，那这些无形资产（财务软件）和固定资产（办公桌椅、投影仪、催眠仪）是否允许在2020年所得税汇算清缴时一次性扣除？
2/1819
2021-05-25
老师，对方欠我们施工原料款20万，我们给对方开了普票20万，但是对方有要求让我们在向供货方那购施工原料时，这20万不要让供货方给我们开具发票，开成收据，收据开成两份，一份写这20万是我们单位在供货方那进的货，一份写这20万是她们在供货方那进的货，再让我们单位提供施工原料的汇总表，她才给我们付欠的20万原料款，她这样的做法对吗？她是老会计了，接手了6家单位会计工作，说做法是对的，我现在不知道该怎么做这笔账，只能将这发票的20万确认收入吗，年度汇算清缴调整应纳税所得额，交企业所得税吗
由于双方老板是好朋友，原料款是按成本价给对方单位的，现在对方单位坚决要那样做，我不知道该怎么做
1/566
2020-07-10
2020年8月，马老师博士毕业后，入职武汉XX大学，至当年12月31日，累
计从学校获得工资薪金40000元，另于10月从中南XX大学获得讲课费3000
元，11月从武汉XX学院获得评审费1000元。由于马老师尚未在武汉购房，
于9月5日开始租赁学校周转房每月租金500元，而为了提升自身专业素养，
于12月21日在华中XX大学继续教育学院报名市场营销自考本科。鉴于父
母年迈，马老师从9月开始每月还需支付赡养老人费用800元。在不考虑
增值税的情况下，请据此回答以下问题：
1.计算马老师2020年度综合所得应纳税所得额
2.计算马老师2020年度被预扣预缴的个人所得税款金额
3.计算马老师2020年度汇算清缴时可申请退还的税额
1/604
2021-12-21
对方欠我们施工原料款20万，我们给对方开了普票20万，但是对方有要求让我们在向供货方那购施工原料时，这20万不要让供货方给我们开具发票，开成收据，收据开成两份，一份写这20万是我们单位在供货方那进的货，一份写这20万是她们在供货方那进的货，再让我们单位提供施工原料的汇总表，她才给我们付欠的20万原料款，她这样的做法对吗？我现在该怎么做这笔账，只能将这发票的20万确认收入吗，年度汇算清缴调整应纳税所得额，交企业所得税吗，对方是老板朋友，我们开的20万发票全按成本价出的
4/831
2020-07-09
老师 我们所小微企业 所得税汇算清缴应纳税所得额是748314.51 那减免多少 交多少 我怎么算出来跟税局自带出来数据不一样
1/1803
2020-05-27
老师，建安企业外出经营，企业所得税可以在施工地缴吗？如果可以纳税额怎么算？纳税所得额是怎么确认，税率是多少？
3/443
2016-08-03
小规模小微企业，税率1％（享受2021政策），第2季度应纳税所得额是12万，税负怎么计算？企业所得税应怎么计算，缴纳多少？
2/2048
2021-06-25
老师您好，小规模纳税人，所得税是按季度缴纳的，我一个季度内累计开30万以内的票是免增值税的吗？那企业所得税呢？
11/371
2024-09-15
有限合伙企业做账跟有限公司有什么不同，会计科目上设置有什么不一样？有限合伙企业缴纳所得税是按照个体工商户所得缴纳吗，是分配给合伙人时候缴纳，还是按季度缴纳？
1/1211
2020-05-20
自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。，这句话啥意思，可以用公式说明下吗
1/2286
2020-05-18
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。这个应该怎么计算，能把详细的计算过程给我列式一下吗
2/2967
2021-08-30
小规模纳税人季报的城市维护建设税和个人所得税应缴纳税额怎么计算？
4/1702
2019-07-16
采购没有发票，但是销售会开发票，是个体工商户，问一下这样是不是要缴纳的所得税呀，如果有采购就不用缴纳所得税了么？是个体工商户的，小规模纳税人
1/2913
2019-04-30
21年9月18日补缴19年11月-12月的企业所得税，如何取得纳税申报表？
1/498
2021-12-16
合伙企业取得的投资分红要并入生产经营所得缴纳个税吗？税率多少？
1/2364
2019-12-29
企业所得税的税率20%的。就是年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按20%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。老师这样的小型微利企业，是要到税务局去申请按20%来计算所得税吗。我们在税务申报系统里面的企业所得税是25%，但是我们的年应纳税所得额达不到50万，那我现在想要申请按20%计算所得税，应该怎么申请
1/1737
2017-11-01
老师：小规模，2019开业全年总营业额34万，减免所得税优惠明细表怎么填咧？ 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（相当于按5%纳税）；对年应纳税所得额超过100万元、但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（相当于按10%纳税）。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元
2/640
2020-05-27
案例分析
自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元，符合这一条件的小型微利企业所得减半计算应纳税所得额并按20%优惠税率缴纳企业所得税。
假如：注会设定的重要性水平为5万元，当A公司全年实现利润48万元，注会发现了3万元的错报，是否要关注？为什么？
1/329
2022-03-22
自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 按这个应该指的是利润总额吧
1/1207
2017-07-15
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
