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老师，企业所得税纳税申报，季报的财务报表，电子税务局资产负债表的本年累计数为什么跟我做的报表本年累计数不一样呢？
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2020-01-06
1.甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年度至2022年度发生的有关固定资产的经济业务如下：
（1）2019年6月1日，自行建造一条生产线。建造过程中购买工程物资200万元、支付增值税26万元；领用生产用原材料100万元，其增值税进项税额为13万元；分配工程人员工资40万元；用银行存款支付其他相关费用30万元，增值税税额为3.9万元；全部符合资本化条件。
（2）2019年6月30日，该生产线达到预定可使用状态，采用直线法计提折旧，预计使用年限10年，预计净残值为10万元。该固定资产按年计提折旧。
（3）2020年12月5日，对该生产线进行更新改造，发生符合资本化条件的支
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2021-12-27
23. 甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年4月建造厂房采购工程物资10 000元，全部用于建造厂房，则该批物资当期可抵扣的增值税进项税额为（）元。
A.1 300
B.780
C.640
D.11300
为什么不是0.6
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2019-10-11
2.甲公司为增值税-一般纳税人，购买商品适用的增值税税率为13%。 该公司2019年5月10日购入需安装设备-一台，价款为500万元，增值税进项税额为65万元。为购买该设备发生运输途中保险费20万元。设备安装过程中，领用材料50万元，增值税进项税额为6.5万元;支付安装工人工资12万元。该设备于2019年12月31日达到预定可使用状态。甲公司对该设备采用年数总和法计提折旧，预计使用年限为4年，预计净残值为零。假定不考虑其他因素，2020 年该设备应计提的折旧额为( )万元。
A. 145. 5B.220C.232. 8D.261. 4
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2020-08-02
2020年6月1日，深广公司以一台设备换入红星公司的一辆小轿车，交换日该设备的账面原值为500,000元，已提折旧200,000元，公允价值为350,000元，红星公司小轿车的公允价值为300,000元，账面原值为350,000元，已提折旧30,000元。双方协议，红星公司支付深广公司56,500元补价，深广公司负责把该设备运至红星公司，交换小轿车，深广公司因此发生设备运费20,000元，以银行存款支付。深广公司未对该设备提减值准备，红星公司小轿车已提减值准备10,000元。假设深广公司和红星公司均为增值税一般纳税人，增值税税率均为13%，上述交易中涉及的增值税进项税额可抵扣且已得到论证。(不考虑其他税费)
假设双方交易具有商业实质，且设备和小轿车的公允价值是可靠的，则采用公允价值计价。
红星公司的分录该怎么做?
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2022-03-03
盈利现金比率是经营现金净流量除以净利润，这个净利润是当期的还是整年累计的数，如何低于1代表什么
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2018-11-08
老师，我记得这个题目，杨老师讲的是，购入免税农产品按销售的税率还计算，进项税额如果销项税额是9% 那么进项税按9%算 如果销项高于9%比如是13%，那么进项按10%计算
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2023-05-09
餐饮连锁公司，一般纳税人，购进的农产品肉类，蔬菜类，加工后配送给分店适用16%税率，那我购进农产品取得的增值税普通发票或者免税发票，可以计算抵扣进项税额么？
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2018-08-15
甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为
13%,9月发生以下存货管理事项
(1)因管理不善,使一批原材料被盗,该批原材料实
际成本为20000元,购买时增值税进项税额为2600
元。该批损失的原材料中可由保险公司赔偿12000
元
(2)因台风自然灾害股损一批库存材料,成本为
80000元购买时增值税进项税额为10400元,收回
线料价值54000元,收到保险公司赔偿22000元。
这道题怎么做分录呢？
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2021-10-12
甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，2017年1月建造厂房采购工程物资10000元，全部用于建造厂房，则该批物资当期可抵扣的增值税进项税额为( )元。
A.1600
B.960
C.680
D.1360
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2021-11-18
[不定项 1] (2014 年)甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%, 2019年度至2022年度发生的有关固定资产的经济业务如下:
(1) 2019 年6月1日,自行建造一条生产线。建造过程中购买工程物资200万元、支付增值税26万元;领用生产用原材料100万元,其增值税进项税额为13万元;分配工程人资本化条件。
<2) 2019 年6月30日,该生产线达到预定可使用状态，采用直线法计提折旧，预计使用年限10年,预计净残值为10万元。
(2)根据资料(1)和(2) ,下列各项中,关于甲企业计提折旧的表述正确的是( ) 。
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2020-06-12
练习2:甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率
为13%,2019年度至2022年度发生的有关固定资产的经济
业务如下,请根据经济业务进行账务处理:
(1)2019年6月1日,自行建造一条生产线。建造过
程中购买工程物资200万元、支付增值税26万元;领用生
产用原材料100万元,其增值税进项税额为13万元;分配
工程人员工资40万元;用银行存款支付其他相关费用30
万元,增值税税额为3.9万元;全部符合资本化条件
(2)2019年6月30日,该生产线达到预定可使用状态,
采用直线法计提折旧,预计使用年限10年,预计净残值
为10万元。请计算折旧额并进行账务处理。
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2022-03-04
甲公司为增值税一般纳税人，2021年8月甲公司购进乙国有农场自产玉米，当月领用其中的60%用于生产增值税税率为13%的货物，农产品销售发票上注明的价款为50000元，甲公司此项业务当月可抵扣的增值税进项税额为多少元。
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2021-10-07
甲公司为增值税一般纳税人,购买商品适用的增值税税率为13%。该公司2019年5月10日购入需安装设备一台,价款为500万元,增值税进项税额为65万元。为购买该设备发生运输途中保险费20万元。设备安装过程中,领用材料50万元,增值税进项税额为6.5万元;支付安装工人工资12万元。该设备于2019年12月31日达到预定可使用状态。甲公司对该设备采用年数总和法计提折旧,预计使用年限为4年,预计净残值为零。假定不考虑其他因素,2020年该设备应计提的折旧额为( )万元
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2020-07-14
出口退税率是0 的货物出口后，还需要在网上申报退税吗？取得的进项税可以抵扣吗？如果按内销的话还需要开票吗？按多少金额计提销项税? 还有我们公司之前有一次出口，进项税认证了 但是没申报抵扣， 后来发现退税率是0，这部分进项税应该怎么处理啊？
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2017-11-17
老师请问 月底 本月合计和本年累计都是单红线是吧
年底本年累计下面是双红线是吧
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2016-01-15
老师您好，我想请问您一下，就是我提供给银行的利润表，我修改了本年累计这一列的营业利润，然后我想把利润表调平的话要修改利润表里面的那些数据呢？
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2021-08-18
新年一月份的利润表只写本月数，本年累计还要填吗
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2017-02-09
利润表本年累计数是每月都有变化的，还是本年累计一直是这样
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2017-05-03
第一次做手工账前几月都忘记本月合计和本年累计，怎么补？
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2019-11-15
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