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一般纳税人如何减免增值税附加税的
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2019-10-15
老师，请问汇算清缴表里这个减免所得税额里的数，是怎么算出来的呢？软件上自动生成的，但我想知道是怎么算出来的，我们公司符合小微型企业政策
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2020-05-23
学员:我们是一般纳税人，第一季度符合小微企业减免政策，但我们是异地项目，有预缴，所以第一季度减免企业所得税之后还多出三千块钱，这个会计分录要怎么做呢
老师:在您的情况下，由于享受了小微企业减免政策后仍然有余额，这通常意味着您需要将这部分多出的税款进行调整。以下是一个可能的会计分录示例，假设使用的是双功能科目（如“应交税费—未交增值税”和“递延收益—税收减免”）：
1. 首先，确认减免后的实际应交所得税：
借：所得税费用 （根据实际减免后的金额）
贷：应交税费—应交企业所得税
2. 对于多出的三千元，如果是直接减免的，不需要做额外的处理，因为减免额已经体现在第一步的分录中。
3. 如果这部分是预缴税款的返还，那么需要冲减预缴的部分：
借：应交税费—应交企业所得税（预缴部分，3000元）
贷：银行存款 或 应付账款（如果有外部支付记录）
或
借：应交税费—未交增值税（如果有预缴增值税的情况，需冲减这部分）
贷：银行存款 或 应付账款
4. 如果这部分减免是针对未来的税收优惠，可能涉及到递延收益的确认：
借：递延收益—
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2024-07-01
增值税减免税申报明细表怎么填写
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2023-02-26
税控系统有个减免税，年底用调整吗
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2019-01-15
小规模季度含税454500元减免增值税吧
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2022-03-22
一般纳税人 增值税有减免的情况吗？
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2019-06-06
老师，我们是小规模纳税人，本季度销售收入低于30万免征教育附加和地方附加税，比如教育费附加减免的金额是不是在第9列那里填178.78元？还是在第2列免抵税额那里填5959.22？
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2018-01-12
图书免税，我填写了减免申报表以后，还要哪里要填写
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2023-12-25
上个月说是受疫情影响，税务上让提供了要减免房产税和土地使用税的报告，本月报税时候就应该填入减免吗？还是应该说按平时报税等税务上给明确答复以后才能够减免？
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2020-04-07
共计84000，减去6%的开票税金，再减去36000，还剩多少，算式是什么？
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2022-12-01
小规模免征增值税的分录？借:应交税费一减免税款 贷:营业外收入
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2019-04-17
老师您好，是一般纳税人只要符合小微企业，无论每月销售额多少，六税两费都减免50%吗？如果附加税的两费全部免除应符合每月销售额不超过10万对吗？
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2022-04-12
老师，我公司是小规模，开了1万的专票，按规定缴纳增值税，附加税怎么申报？我填了减免都为0，但是直接跳出，本期增值税小规模纳税人减增额，减增了50%
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2020-07-11
19年11月份的增值税申报表应该有一项280元的减免税额，但是他没填上，导致现在留底税额和账上的不一样，能调吗
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2020-03-20
劳务派遣公司差额征税，季度差额后的5%税率专票1万，普票一万，应交税额，是500吗，普票的一万减免吗，未达到起征点
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2021-07-19
老师 小规模不超过10万免征增值税 那城建税和附加税也减免吗
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2025-04-06
增值税减免税怎样做账务处理老师？
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2019-05-26
小规模纳税人减免税的分录怎么写
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2023-03-19
税费减免怎么进行账务处理，印花税
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2022-04-04
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