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甲公司将一栋自用办公楼转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产，该办公楼的账面原值为50000万元，已累计计提的折旧为1000万元，已计提的固定资产减值准备为2000万元，转换日的公允价值为60000万元，则转换日记入“资本公积——其他资本公积”科目的金额为（　　）万元。差额应该是留存收益，这里为什么是资本公积？

老师您好我想咨询一下刚注册了一个新公司有这些情况：营业执照上注册资金是200万，新股东又增资118.万，其中107万是注册资本，11万是资本公积金，想问一下这种情况该如何建立帐套

股东退股怎么做账呢，之前都是实缴而且缴存的资本金超过了注册资本做账做到了资本公积，现在退股怎么做账呢？

老师，前期上市费用资本化的话，账务怎么处理？计入资本公积的怎么做账

甲公司于2012年1月1日，以28 600万元的价格取得A公司80%的股权，使其成为子公司。 A公司2012年1月1日股东权益总额为32 000万元，其中股本为20 000万元，资本公积为8 000万元，盈余公积为1 200万元，未分配利润为2 800万元；2012年12月31日，股东权益总额为41 000万元，其中股本为20 000万元，资本公积11 000万元，盈余公积为3 200万元，未分配利润为6 800万元。 A公司2012年全年实现净利润10 500万元，经公司董事会提议并经股东会批准，2012年提取盈余公积2 000万元，向股东宣告分派现金股利4 500万元。（1）编制将成本法核算的结果调整为权益法核算结果的相关的调整分录。（2）母公司长期股权投资与子公司所有者权益抵销时，编制抵销分录。（3）将对子公司的投资收益与子公司当年利润分配相抵销，编制抵销分录。（4）母公司与子公司之间的债权债务编制的抵销分录。

实收资本和资本公积如何区分

公司前几年利润都是亏损的，但2016年利润有盈利。2016年账务处理需要将2016年利润提取10%盈余公积吗？是将以前年度亏损弥补完再提取？

去年我计提企业所得税时计提多了，但是我是先计提后结转本年利润的，结转下来发现利润是负的后来就没交所得税，现在汇算清缴了，实际上是有利润的，也交了相应的税款，那我现在需要怎么处理多计提的所得税呢？还有账面上利润是负的，也就没有计提法定盈余公积，但是实际上去掉多计提的所得税，公司是有利润的，我还要补计提法定盈余公积么？

你好，我想问一下，这道题我能不能这样子写分录？借：长期股权投资——投资成本 13300 贷：其他权益工具投资——成本1800 ——公允价值变动1500 银行存款9900 营业外收入100 借：其他综合收益1500 贷：盈余公积150 利润分配——未分配利润1350

事业单位累计盈余用于支付在建工程，支付时借在建工程，贷银行存款，那么年底结转时累计盈余怎么结转？

这个算所有者权益总额为啥资本公积没算上其他资本公积和股本溢价啊？

非同一控制下的企业合并，会影响资本公积吗。母公司2019年投资5000万成立1家全资子公司，2022年12月时将该子公司的股权全部划转给其他的公司了，划转时做的分录是借：资本公积，贷：长期股权投资，老师，请教一下2022年底母公司进行合并时的分录应该怎么做啊，还有会影响资本公积吗

某企业2019年11月30日发生“本年利润”贷方余额70500,00 元。木年12月份发生了下列经济业务: 1、出售产品一批,售价100000.00元,增值税率13%,代垫运费150.00元(现金),全部款已收到存入银行。 2、结转出售产品的实际销售成木60000.00元。 3、木月应交纳教育费附加1200.00元。 4、以库存现金支付产品销售过程中的运杂费500.00元。 5、以银行存款支付厂部办公费400.00元。 6、以银行存款支付银行借款利息1500,00元,前两个月已计提借款利息1000.00元。 7、收到罚款收入300.00元。 8、出售材料一批,售价2260.00元(其中,价款2000.00元, 增值税为260.00元),款项已收到。同时,结转已出售材料的成本1600.00元。 9、将损益类账户全部转到本年利润,计算并结转所得税。 10、在期末结转本期实现的净利润,并按净利润的10%计提法定盈余公积金。 11、按净利润的10%计算应分配给投资者的利润。

债务重组中豁免部分金额，对债务方而言，记投资收益或者其他收益对债权一方，如果不是母公司，记入受让资本的成本中对吗？母公司记资本公积—其他资本公积对吗？

收入费用表本期盈余为负数

本期盈余为什么会出现负数

老师，其他所有者权益变动和其他资本公积这里不明白，是指的两个科目下的余额吗？原来是借其他所有者权益变动150 贷资本公积150 是不是这样的

老师，这一题为什么选择c啊，提取盈余公积：（-20+160）*10%=14，不是利润分配-未分配利润减少吗？最后算17年末可供分配利润时为什么不用将这个因提取盈余公积而减少部分的利润分配-未分配利润减掉啊，为什么不用：（-20+160-14）=126这样算啊

问题：下列关于企业从被投资单位撤回投资时取得资产的企业所得税税务处理的说法，正确的是（）。 A.相当于初始投资的部分应确认为股息所得 B.取得的全部资产应确认为股息所得 C.超过初始投资的部分应确认为投资资产转让所得 D.相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积部分应确认为股息所得正确答案是：D，我认为是CD,因为，企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得；其余部分确认为投资资产转让所得。问题：所以我觉得超过初试投资的部分应确认为投资资产转让所得，我理解有什么问题吗

【资料】某企业账户部分数据如下表所示：金额单位：元账户名称期初余额本期借方发生额本期贷方发生额期末余额库存现金 2 500 41 000 38 500 ？固定资产 2 480 000 ？ 150 000 3 650 000 短期借款？ 480 000 750 000 800 000 应付账款 400 000 380 000 ？ 150 000 盈余公积 180 000 20 000 14 500 ？【要求】根据上列账户中的有关数据并结合各账户的类型计算每个账户的未知数据。

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