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A 公司为增值税一般纳税人，5 月购进货物一批，取得增值税专用发票，增值税专用发票上注明的价款为 2 000 万元，当月将其中的一部分货物分别销售给宾馆和个体零售商，取得含税销售收入分别为1 695 万元和 452 万元。个体零售商将购进的货物销售给消费者，取得含税销售收入 360.5 万元。
(1) 单选题
A 公司当月销项税额是（ ）。
A（1695+452）/（1+13%）*13%=247（万元）
B（1695+452）/（1-13%）*13%=320.82（万元）
C（1695+452）/（1+13%）=1900（万元）
D（1695+452）*13%=279.11（万元）
(2) 单选题
A 公司当月应缴纳的增值税税额是（ ）。
A-13（万元）
B13（万元）
C0（万元）
D10（万元）
(3) 单选题
个体零售商当月应缴纳的增值税税额是（ ）。
A360.5×3%=10.82（万元）
B360.5÷（1+3%）×3%=10.5（万元）
C360.5÷（1+3%）=350（万元）
D360.5×5%=18.03（万元）
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2022-05-06
老师，这个增值税申报表中的(四）免税销售额364907元跟(五）出口免税销售额的146120元的合计数就是总的销售收入？
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2021-01-20
6月份开了一张销售负数发票，做申报的时候，销售额是按实际的销售额申报还是按正数申报，负数另外填写
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2019-07-02
某企业上期的销售收入为280000元，销售成本为260000元，其中固定成本为90000元，假设变动成本在销售收入中所占比率不变。
要求: ( 1 )计算该企业的贡献毛益率。
( 2 )若固定成本增加20000元,该企业的保本销售额为多少?
(3 )固定成本增加后，企业要求实现目标利润20000元，销售收入总额要达到多少元。
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2023-03-30
老师，我们这个月总的销售额是170多万，其中有出售固定资产的金额，要把出售固定资产的金额筛选出来放在第二行吗
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2020-05-06
比如只算销售费用的销售额保本点是74万，我想推算管理费用控制在5%、净利润达到13%，我应该在加多少销售额才能达到理想的销售目标
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2020-07-28
按财税2017年11号公告，销售自产钢构件同时提供安装服务按兼营对待，分别核算销售额，如果分不开销售额，而按混合销售行为，这样有问题吗？
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2017-08-25
老师 我在做库存成本时把当月委托代销商品、销售的商品和品尝赠送的一起当月走一般销售成本了。次月我收到代销商品款，我该怎么走呢？委托销售的商品都是几个月或上月铺货的商品，卖掉了才结账
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2020-11-15
我们厂里4月份的销售是国内正常的销售额是3107727.75，出口货物的销售额是377108。那么在填印花税报表的时候，购销合同的核定依据数额要填多少呢？是上面两个数的合计数还是只填国内的正常销售数额呢？
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2021-05-10
4、甲公司是一家高档化妆品生产企业，属于增值税一般纳税人，2016年3月，该厂销售高档化妆品取得不含增值税销售收入100万元，销售低档化妆品取得不含增值税销售收入80万元，将高档化妆品与低档化妆品组成礼盒成套销售，取得不含增值税销售额50万元，已知高档化妆品的消费税税率为15%，增值税税率13%，则该企业当月应纳消费税税额为（ ）万
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2020-03-16
假如经营的是制造企业，能否用本月销售产品产生的销项税额减去本月销售的进项税额的差额去交税？
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2021-01-25
老师，你好！房地产企业营改增后，新项目，一般纳税人，在用公式计算可以抵扣的土地价款时，当期允许扣除的土地价款=(当期销售房地产项目建筑面积/房地产项目可供销售建筑面积）*支付的土地价款？公式中的房地产可供销售建筑面积以哪个证上的数据为准？另外，支付的土地价款除了支付的土地出让金外，还包括其他的吗？
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2016-12-04
公司是一般纳税人，当月赊购成本35000元，未开回进项票，销售额38000元，已给对方开了销项票，在利润表中，现金流量表中应做到哪些项下。(销售38000元已收到钱，但35000元未付款)
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2018-03-12
老师好！销售时：借：银行存款 贷：收入 和销项税额 <br>然后银行也已经收款，当月这张发票又红冲了，请问怎么做会计分录，目前银行存款没有退回给对方， 我方是销售方做账
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2019-01-10
我们家是个体户，开的超市，是定期定额征收，如果实际营业收入超过了，是不是就要交税了？店内只有一个收银系统可以查销售额的那种，我也不能少报销售收入吗？
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2021-09-08
老师，税负率，缴税金额➗销售额还是纳税金额÷销项税额？？谢谢
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2024-05-28
你好老师，我想问一下超市里的损耗率一般是怎么计算的？有没有公式？ 请问第三种期间销售金额是实际销售额吗？ 这三种算法是不是都属于成本价的算法？
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2022-05-19
生产销售白酒100吨不含税，销售额为100万元，收取单独核算且未逾期的包装物，押金11.7万元，支付运费10万元，已知白酒的比例税率为20%定额，税率为0.5元每500克。
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2021-10-09
老师，建筑企业1.本月开出销售票，但是当月成本没有，要不要结转？怎么结转？
1.当月只有成本票没有销售发票要不要结转，怎么结转？
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2020-12-29
小微企业这个季度只有一笔未开票收入4000多，增值税申报表填第一栏应征增值税不含税销售额对不对，我填了第十栏小微企业免税销售额，过了申报期，怎么改？
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2017-10-26
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